年终决算管理制度、税务管理制度.docx
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1、年终决算管理制度1目的为进一步加强公司财务决算管理,做好年度财务决算报表编报 工作,特制定本制度。2范围本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资 子公司。3引用文件3.1中央企业财务决算报告管理办法(国资委令第5号)4管理内容41年度决算总体要求各单位要加强决算工作组织,明确职责分工,严格工作要 求,形成全员参与、协同配合的工作机制,确保决算工作的顺利完成。4. 1.2决算时间:一般为当年12月15日至次年1月10日(具 体时间以集团要求为准)。4.2具体工作要求4.2. 1财务部工作要求。财务部应严格按照现行财务会计制度及 统一的财务会计报表编报口径,认真组织公司的报表编报工作
2、。a每年9-10月财务部要组织各基层单位及相关部室进行年度收 支利测算。b参加集团组织的年终决算会,接收决算指令。检查、移交、查阅等档案管理工作。4. 8.2税务资料包括:发票领购证、发票登记簿、已缴销的发 票存根联、增值税票的抵扣联及存根联、申报软件(含IP地址)、储 存盘等税务资料。应将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处 或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。5. 8.3税务辅助账包括但不限于以下内容:税金计提表、法定 税务申报表、税务机关出具的各种批复、检查通知书、处理决定、中 介机构出具的专项审计报告、资产评估报告、鉴证报告、年度汇算清 缴资料等,并妥善存
3、档保管。若税务管理人员离职,应办理税务档案移交手续,填写移 交清单,移交清楚后方可办理其他离职手续。5附则6. 1本制度由财务部负责解释。C进入决算期,财务部制定具体工作要求及工作时间安排并下发。d财务部对各单位报送的资料严格审核。e各工程项目最终确认的收、支、利情况等资料需经相关单位负 责人签字核对。f决算期间,财务部人员不允许以任何理由请假;需要加班加点 时,财务人员不得以任何理由拒绝。4. 2. 2其他单位工作要求a各单位要按财务部下发的决算工作要求保质保量的完成本单位 所辖的全部工作。b决算期间,各单位负责人及相关联系人要保证手机24小时畅 通,如遇问题相关责任人要随时到公司解决。c各
4、单位要保证报送的资料真实、准确、完整。4.3其他4. 3.1财务人员决算期间加班按国家相关规定计算出勤天数。4. 3.2出勤工资按关于大连建筑企业工程有限公司支付加班工 资标准的通知执行。公司相关部门妥善解决加班人员食宿、车辆等需求。4.4罚则4. 4. 1各单位超出财务规定截止时间申请业务处理的,须提出合 理理由,否则财务有权不予授理。5. 4.2决算期间,凡报送资料不规范、不准确、改变口径、反复 修改的单位,财务部将纳入对各单位的考核,同时上报公司管理层, 予以通报批评及整顿处罚。6. 4. 3决算期间,各单位对于不服从工作安排给决算工作造成不 良影响和后果的人员,将由所在单位上报公司管理
5、层,由公司统一处理。5附则5. 1本制度由财务部负责解释。税务管理制度1目的为加强公司税务管理工作,规范税务管理流程,健全税务管理 组织体系,防范和控制税务风险,特制定本制度。2范围本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资 子公司。3引用文件3.1 中华人民共和国税收征收管理法3.2 大连港集团财务精细化管理标准3.3 大连港集团税务管理办法4管理内容4.1基本原则4. 1.1统一领导、分级管理原则。财务部负责对项目部税务管理 工作进行指导、监督、检查;各项目部对本部门的税务管理负责。4. 1.2合法性原则。在严格遵守国家税务法律、法规的基础上, 结合实际情况开展税务管理工作。4
6、. 1.3效益性原则。妥善规划纳税方案,规范纳税行为,降低纳税风险和损失。4.L4配比性原则。遵循配比原则,对发生的合理成本费用在 配比期间申报扣除,不提前或滞后申报扣除。4.L5筹划性原则。注重税务筹划,通过对国家税务优惠政策 的学习、研究,结合单位实际情况,合理进行税务筹划,切实降低 单位的纳税负担,提高税务管理效益。4. 1.6前瞻性原则。将税务管理工作重心前移,建立健全涉税 业务的事前预测、评价机制,加强税务管理的事前筹划、控制。4.2职责4. 2. 1财务部是公司税务管理工作的主管部门,负责健全税务 管理业务流程和制度体系,贯彻执行国家有关税务政策,建立科学 有效的税务管理职责分工和
7、制衡机制;参与公司战略规划和重大经 营决策的纳税影响分析;负责与税务机关和上级主管部门的接洽、 协调和沟通,协调、解决相关税务问题,正确办理涉税业务;负责 建立、完善税务管理信息;负责组织实施税务培训。4. 2. 2各基层单位负责相关业务的办理和涉税资料的获取、传 递,加强与财务部门的信息沟通和协作。4 . 2. 3税务管理不相容职责包括:税务规划的起草和审批;税务 资料的准备与审查;纳税申报表的填报和审批;税款缴纳的填报与审 批;发票的保管开具与发票专用章的保管;税务风险事项的处置和事 后检查;其他应分离的税务管理职责。5 .3税务登记5.1.1 税务登记包括新设、变更、注销、外埠经营管理、
8、扣缴 义务人等业务的登记管理工作。5.1.2 注销税务登记。在工程项目结束时,需要终止纳税义务 时,应当在向项目所属地税务机关办理注销登记前,结清税款,提 供注销税务登记相关资料,向税务主管局申报办理注销税务登记。4. 3. 3项目外埠经营税务登记。各基层单位发生到外市(县)临 时从事生产经营活动时,应当在外出生产经营以前向财务申请,由 财务向主管税务机关办理外出经营管理证明,然后到营业地接受税 务管理;外出经营活动结束后,按规定及时结清税款,并回到主管 局办理外出经营管理证明的核销。4. 3. 4扣缴义务人登记。在发生代扣个人所得税、资源税等情况 时,应当在申报期内,向税务登记地税务机关申报
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