2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案解析(四川省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产,每年租金为600万元,租期为3年,每年末支付租金,租赁协议约定前3个月免交租金,则甲公司2008年应确认的租金费用为()A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCO4F2G3U2H7S6X5HA10U9W10B4M6V6T7ZI5U7S9O3A9P5I92、下列属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9V8U10L9M10S3Q5HP8U6F7R9T1Y8E5ZM4Y3N7
2、I8N6A8T23、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10G1C1P7F4G4R1HY9R8T4N6A7R6R5ZB7J10L1M4W3W8T14、( )认为,投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCD5C6Y7R7N9E6N8HK8M2E6C1M8M4T9ZD1V6Y2Z6O5B2P95、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有()。A.B.C.D.【答案】 CCU2E3I8J1O9V9B1HF6B10L9W3S7U8U3ZY10B10G6
3、Q3V2B6V26、以下情形中,可认定为上市公司收购方的一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4G4D1B2U10D8U8HF5N4G4T3K1K1M2ZM3S9S4B7P1I6T67、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项,如果发生的交易属不同类型,应按以下()要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9U3T6S1O5V10X10HQ3U2M9W1G5J3Q4ZH10I3P9Y3W8E6E78、长江公司系甲公司的母公司,2016年6月30日,长江公司向甲公司销售一件产品,销售价格为900万元,增值税税额为153万元,成本为800万元,未计提存货跌
4、价准备,相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产(增值税进项税额可抵扣)并于当日投入使用,预计使用寿命为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7X7I8K10O4Z5I3HJ10I2Q6D6L8I1M8ZL1T7A4T6H6W10R49、A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元每股,融券年利率为12。2012年11月30日B股票
5、价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9I5L2H8G8Y5H6HR7Q7H8E3X2G1H3ZM3N1R5A4M1I1B1010、以下哪些属于可以免于提出豁免申请,直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形()A.经政府批准进行国有资产无偿划转,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购
6、人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份,继续增持5,不影响该公司的上市地位【答案】 DCW4A6K10Z4O9P3M4HB8J5D5F10Z7N10B5ZJ1K7R8Q8R9F7O211、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7Q2G6S10F4Y10R2HV9O7C5Q4Q5X5P9ZE9V1E8J7N5O4O512、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成
7、本为100万元。第一年实际发生成本70万元,年末,预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计,则以下说法正确的是( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1U5U5T6W5Y3I1HF4F7L6F10O1U5L2ZI3O7D8Q8J5Y4M413、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权
8、超过上年末净资产的10【答案】 DCW2P5P5D3Y9D6M10HU9L7Z5M7L7J8B9ZE6D9K8L7Y5E2S114、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述,错误的是( )。A.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告,并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息,应以非公开的方式披露C.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告,并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息,应确保所有参与认购的合格投资者有同等
9、机会获取【答案】 CCY3T4J5P2W9Z10Z7HH1A10B5X9E3X10T5ZV8D6N9I7S3L9I115、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有()。A.B.C.D.【答案】 BCO8X5Y3A4H9L7J4HD5W7V9M10E7V6Z2ZD8K3F1I9K2U2Q116、关于管理层收购,以下说法符合规定的有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA10R10C8F6X9F6J6HB9Y4A4V8A4P4Y4ZG1O10D6B8Z8O4H417、发审委委员审核股票发行申请文件时,有下列情形之一的,应及时提出回避()A.某发审委委员持有
10、发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCC7X1K3Y3D10E5W4HI7L5Y2K4D6D5E4ZB8Z5T9D3K3I4L118、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购的说法正确的有()。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4D8H9N6P7T1O7HV4B3T1J2X10E10Z7ZX5D8J3N10J2X6A119、设有甲和乙两种债券:甲债券面值1000元,期限10年,票面利率10%,复利计息,到期一次性还本付
11、息;乙债券期限7年,其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6L4C7L4E1G7S9HZ10T7I6G9G6U8H3ZC8V6O10F3B5Y1B720、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中,描述正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7Z1E10U1I4I6V3HL2R2Y9Q4T3T5K10ZW6F6D8M10C7P5H521、2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元,直接用于当日开工建造的厂房,年利率为5。2012年累计发生建造支出1800
12、万元,2013年1月1日,又取得一般借款500万元,年利率为6,当日发生建造支出300万元,以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月,因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACV1A2X2T1Q10I5H4HN9U9W4L5F10E2Z10ZW2N1U9U8M9Y1L622、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业,该上市公司拟申请公开发行新股,正确的是()。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后,由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股
13、东大会审议通过发行方案后,由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前,由董事会向国资委报送,征得国资委同意后,方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后,由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACO3O9N6K4K2P1J10HO2G1Y5W1N8P5O7ZM5C8L4V9F6D9K323、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映,下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK7S3V10K6Y6I2F2HO4G8F10Q1K5J1E9ZH5N10V4U7S9L9X1024、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计
14、资料的披露要求,下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6H4N9W1H6C10F10HH5Z7W8F2N8Z1N7ZB8P1T5Z9Y2H1G725、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 DCH6S6C1A6X6D2F6HL9M8C3I8C6U3D3ZW8Q4V6Z8J3Z7F1026、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划,该股权激励计划约定,高管人员任职满两年后,并且公司净资产收益率达到10%以上,无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日,股东大会批准了该股
15、权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元,2018年2月1日公允价值为20元,该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析,2018年12月31日的公允价值为22元,该股权激励计划能够全部行权,预计可行权日的公允价值为24元,不考虑其他因素的影响,2018年12月31日,该公司确认股份支付费用时,应当适用的普通股公允价值为( )。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCA4O5P6M4M5R4R8HG10N6D8C10Y9I9F2ZW4W7F7U2U9T8N327、下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、
16、D.、【答案】 CCJ6K4S6Y10A1T6X9HP4Y3L8H2G1I9P9ZV7Q9F2Y10Y9W10Y1028、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日,公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营,在签订租赁协议之前,甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入,购买价格为4800万元,预计使用年限为40年,采用平均年限法计提折旧,净残值为0,未计提减值准备。2018年6月30日,甲公司与乙公司签订正式协议,约定当日为租赁期开始日,租期为3年,月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日,该仓库的公允价值分别为6000
17、万元、6200万元。不考虑其他因素,下列说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4D1J9T5R2V2B4HL10T3Q8O10J2U7P6ZF5D5Z1U5E6D2A1029、 关于收入的确认,下列说法中正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCC4D5F10N7G4K9V4HO7W1J4H9A1R9E6ZK6N1F7N1I1E10N930、以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于50
18、0万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCF4A1T8T9F1E2E8HE5T2U5N7C8J1V5ZL9S9Y9A5F1C6S531、根据上市公司股权激励管理办法,上市公司存在下列哪些情形时,不得实行股权激励。( )A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2R6U10Y5H10O9F6HZ4J2X10S6F6N6Z2ZW9R9Q5X8W7W1P632、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3T1U9L7G9F10W5HN8S3Y10X10
19、H6P4F6ZW8B9Q4W4J3S8C333、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是()。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%,票面股息率为7%【答案】 DCG1H8D2D3W10P3V5HW9I7S10T10C5S7F3ZQ10G9O10D6U7H3R734、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引,下列关于资产支
20、持证券存续期内的信息披露,说法正确的是()。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的,在评级对象有效存续期间,资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告,并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内,原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的,管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定,定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购
21、买的实际操作情况【答案】 DCH6I8Z3S8R3U4W2HR6F8A7D4V5P8S5ZA1R6P5K2I1Z3M735、下列有关存货监盘的说法中,正确的是()。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘,注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCW2A1U6E1B5A2U3HZ10J8K3T10V6W6J8ZB9B3R7G2Q9Z7M236、在首次公开发行股票招股说明书中,发行人应披露有关股本的情况,其内容不包括()。A.本
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