2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及答案下载(辽宁省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式(2017年修订),以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3W8I6G7E6U4J6HX7B4N2J3F3R4Q6ZM5O2Q1K4B9D7Z12、2017年12月31日,甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后,能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系,当日,乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000
2、万元。2018年12月31日,甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元,可收回金额为4500万元,甲公司合并财务报表中,2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为()。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACA2D6F6B2Z9J10S3HY7W10Z3F6T4V7H3ZF4C7M1W9R3K6F33、 以下属于重大事件的有()。A.B.C.D.【答案】 DCC4P2U10N6S8R2J8HL5G10K3R9D6J5W1ZQ1A4Z10J7Q8X6S54、属于企业建立与实施有效
3、内部控制应包括的要素是()。A.、B.、C.D.、【答案】 BCX9C7Q9N6P8X6G1HC1L2G9R9H1E2N3ZY1L2O8J8M10U9F55、企业发生的下列支出中,可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是()。A.、B.、C.、D.【答案】 DCO3E4K7O7O7I9Z2HG9Q6O4N10S7T10O4ZL6A2D9Y5E7I1A46、关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7C10J5C1M6R5Q3HK8P7Q9S8B5L10G6ZS4X6Q7W7J10V1V57、我国投资性主体开展境外投资,应当履行境外投资项目核准或备案手续。
4、根据企业境外投资管理办法,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4R5U10T6A10W7K8HC4Q10J5E10K2R4L10ZX10W5I5W4W6V9Q108、在下列情况下,有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6R9Y7X5M3O5I6HV1V7U7V4Q1J5G1ZW1Z1S6X4J9X8Q79、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换,另支付补价10万元。在交换日,甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元,累计折旧为25万元,公允价值为130万元;A公司用于交换的生产设
5、备账面原价为300万元,累计折旧为175万元,公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费,甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为()。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCY6J7W10O6X4Y4A7HZ7O4N8K2P8V9Y3ZI10O4H3J5O10I6A710、下列关于创业板退市整理期的说法,正确的是()。A.退市整理期间,上市公司股票进入退市整理板交易,并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间,上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间,公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个
6、交易日【答案】 ACI2C4W4F5U10Y10H8HS8D5D7M10W10J5F4ZI5L10D6L2A10I8X911、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8G7K7T2R8M5G6HY10Y8X8H7W2Y10F3ZA7R2P2L4G5G4D612、关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1U10Y2H3V7L5V9HT6I8B6B5G8S6Q6ZX6C3T6N3H3L8T213、某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市,下列属于其必备申报文件的有()。A.、B.
7、、C.、D.、E.、【答案】 BCV7O10O9Y3N2V3F4HN2B5T6P10B4Q3K5ZT6E1B6C5M4O2R514、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7P7K7A4U2M6R4HQ1E9Z2O9F5X10J10ZD3X10B9Y1S4D5N815、证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()。A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCV10R5K6B2Q10X1Z3HL8X1D9Y9C9S2X8ZG10T9C2Z5N2Z7Z816、以下关于上市公司股东
8、权利与义务的说法,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCZ1H5S2O9L1G2Q3HA6H1Y1C4T3U9N8ZC8E8Z10F3N8D10Y317、在审计计划阶段,注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1F2F8H10Y10X8Z7HG10F10D2B10Z9K10I6ZX10O6W1Y3U6P5N318、根据公司债券受托管理人执业行为准则,公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括()。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行
9、人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCW8R9C3E4R3A4L6HF7B3S1O3I7Y8M4ZZ2G2T5Z1T10N2Z819、下列关于每股收益说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10S3L2A3N3U2W5HP6G8E2S3U10D10S2ZV5H9M4Z8S10H1B420、过时根据证券公司次级债管理规定,下列说法正确的是()。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销,也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让
10、;发行或转让后,债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的40%【答案】 BCB8A5A2Q4F4B6T1HW2B7B1O7U1V6S8ZF9C4C1V8K5J3X421、下列各项关于每股收益的表述中,正确的是()。A.在计算合并财务报表的每股收益时,其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时,股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时,应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCG3O5M5U5C9Q1E6HP7Z
11、5W9W1J6Q9Z10ZB2A3M1D6I1C1T622、下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCY9D7X4C9T9P2X8HE5E10F2K3X5R10N2ZD1W7K8O6Z4F10K923、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况,其中主要包括()等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7V4U9U6C4M5X7HE1Q4N9J9H1S5E9ZT8R3N2Q2L10A10N1024、上市公司推出股权激励
12、计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的()。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCW5T1Z4L7Y1Y2Y4HW1B4P3K4U4W5X6ZE3D3N10J7T5E6H1025、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务,根据相关规定,下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9W2M6J4A9D4T4HP8R5G5E2L1G1I5ZL9N10R4N3Q1O10G826、某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP7E9N5K1T10T9I
13、1HY7A3Z5Z3J6F10O6ZY9F6C2O4W3W5Y927、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见,以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10B2L5F2N2H5S6HA8M2E6G6B4Y6U9ZT7J6M3U3A4M3Y628、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10M1F2L10E9R4H3HO10A5Z8Z10M5J8Z9ZK8D6X5H5
14、R2R3N929、 某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6Z8D10G2U7P1Q9HC3E4W2E2I5B3Z8ZK4Q1J2D10D6G2V230、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中,符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS8S8H4Q2Y2S5R7HX4P8U10K4F10E1G4ZS3Z9U3U1H3H1H231、假如不考虑其它因素,以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9N4R2Z7I10L1Q2HE10J
15、6H5O9T7X3T3ZZ7Q9U10V4S8E10T332、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?()A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6N8R6K6A1B8J9HN1T9Q6Y9O1Q10S4ZY6J8B2L5H10C8B233、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8N1W7O7A2X8M4HX6F6R8D10X10E8R4ZO3R6L7O4V2S7W634、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人?( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV10B3O5V5T4G6B7HU8W
16、10K8B8E2Q9E4ZS10T2S4W7C8O9A335、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1B10L8O4T1K1U10HV5G7H4P3K5H1C6ZG2K1V7C4X10Z3F236、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6M9L1Z6C2S7A2HR7N6B6I6A1E2D7ZO5X4R4P6J7S5N637、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份
17、达到5%。2016年12月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCM2E2Z2G3K8E3Z7HW4P1I8E7U7F8Y6ZQ3D4S6O6X10F3U538、下列属于会计政策变更的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9R6G9V3N10N1R1HK1P3D1I4Y6L1C2ZX3R3L9N2J6P5N539、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8T3
18、Y3C9Q5R8Y9HB7Y2A8U2O6W6F1ZT1D10T8F8C3T7H840、2014年1月1日,甲公司购入一项土地使用权,以银行存款支付100000万元,土地的使用年限为50年,并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日,该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态,全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1E9M6X7L8E2I7HK10P7S10F7J9Z4V1ZM10J3S7D6D8O7O841、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持
19、有的甲公司80股权。为取得该股权,该公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付审计评估等费用100万元,为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时,甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同,则取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACP8M8I1B10N1L4L5HI2D4L1V6X9H1X2ZF6Q1B5K4G7E9E542、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票,开展科创板股票经纪业务的证券
20、公司应当制定科创板股票交易风险揭示书,其内容应当至少包括( )。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM5R5G5I3K7A2N10HK10E1Z4Q7P10Y5A9ZC9T3M7V1W9L5R843、甲公司欠乙公司600万元货款,到期日为2020年10月30日。甲公司因财务困难,经协商于2020年11月15日与乙公司签订债务重组协议,协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2020年11月20日,乙公司收到第一批商品并验收入库,2020年12月31日收到第二批商品并验收入库,同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为()。A.202
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