2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及一套参考答案(河南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引,以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是()。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCY3Q5D4J7K6S3U9HE5L8T3X4Z4K7T4ZW7E2X8V3S10W5I82、深交所中小板IPO上市,可以参与网下发行的投资者有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8M7E2D3H8P10S3HZ6T1T6X7B9C1Y5ZH4Q1W5O8O8D10X
2、93、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函,并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCA6T10H3Y3V5Y8W3HJ4E5Q2R2B1N2P8ZW2Z10K10F7C6T1B14、以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是()。A.在有充分理由的情况下,收购人甲公司通过协
3、议转让方改选了被收购上市公司董事会,被收购上市公司董事会由9名董事组成,改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机,通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张,被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款,支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难,但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCW2Y6M2E4I1E6X7HI4Z5F10Y10G2N4V5ZQ7G3G4R5G3B5G95、 关于政府补助的计量,下列说法中正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1J
4、6J3J9H5J8U2HZ9J3U5M5M7S4U8ZZ3P3W7S8H8B10N16、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4D9L9I10M4N1D9HY1A7D9O9O1O7Q6ZI10U3X1M9B4R6I37、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1G6M5S1V2I10L4HA3K1K6L6X9Q3G2ZE4J6Q2U3W6O3G108、以下关于政府补助的说法正确的是()。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益
5、相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2011年6月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销【答案】 ACU2Q3T10D8C4P3B1HA6S3B10G7R3U3F7ZX5G3H9
6、R10S5G8W59、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9C8Q8Y5V4Z3U1HV1T4K5E4D4U10H10ZT6Z1X6P1V10M7N810、以下文件中,需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报,而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1B6L6G7J1R8Q5HR3D4Z2C4C3F10N5ZR5P3F2B2B3L2K1011、2017年5月,上交所甲上市公司非公开发行股票,定价基准日前20个交易日总交易量1亿股,总成交额10亿元;定价
7、基准日前1个交易日总交易量0.1亿股,总成交额1.1亿元,则以下定价符合规定的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6U7N10V7L7Y4P8HJ3R6T7K2Q1H9R4ZL5V10W9V3E2H1K212、关于地方政府发行债券,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5Q3W8U5M6Z3Q2HL6G10V4K8E10N5C2ZW9O6A10Q9G3K10H513、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引(试行),内核机构成员不得参与项目的内核的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10T2J7F7C10L2R1HB3
8、T9O5V3N3S2C9ZE10I7I8Q9F1U8Z414、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中,属于资产负债表日后调整事项的有()。A.B.C.D.【答案】 DCA4C6W1G4R10E8W10HQ1S6Q8J3H1V6N6ZD8F3X3X6X10N6R1015、有限责任公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,对该股东会决议投反对票的股东可以( )。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCZ10G1U8A9F6N3A2HL9C9G5A3N9U6X4Z
9、R6H5E3Q4O7K3A916、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9P9D4O9Y10C6H5HC3X8Y3Q8L8J2J6ZA7U1I4N6H9T8F417、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起()个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCO5I5T1I8B2G9A6HW1Y1G1D8P2T4T9ZB7N6N1A9Y9V2S618、2018年10月,甲公司与客户签订合同,为客户装修一栋办公楼,包括安装一部电梯,合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元
10、,其中包括电梯的采购成本150万元。2018年12月31日,甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收,客户已取得对电梯的控制权,但是根据装修进度,预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日,甲公司累计发生成本200万元(含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元)。假定该装修服务(包括安装电梯)构成单项履约义务,并属于在某一时段内履行的履约义务,甲公司是主要责任人,但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则,不考虑税费等其他因素的影响,下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有()。A.、B.、
11、C.、D.、E.、【答案】 ACC3Y10Z8C9G5A8J6HM6Z10D3Y5J9B10C4ZX9V2O3O8W6P3K819、甲公司是增值税一般纳税人,于2018年8月购入一台需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元,增值税进项税额为80万元,取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元,运输途中保险费为20万,设备安装过程中,安装工人工资10万元,调试费用20万元,该设备于2018年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用10年,预计净残值为0,预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元,假定不考虑其他相关税费,2019年该
12、设备应计提的折旧额为( )。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCI7T6Y9U8K7E5F2HK5R9P9O2Z7R5M2ZQ8G3O1B10W2A6H120、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10B3L6W10W3C1H4HV9B2F5W9P4B1T4ZJ5D2I8F5J6M10L621、上市公司编制重组预案时,对于不同的交易标的,需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ7U3J10T5E5J5L10HS3K
13、9O5B7Z5O7M8ZD4E7L2I3R1Q7H522、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则,优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致,相同条款的优先股经转让后,投资者不得超过( )人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCT5E2K9K2K6R10B5HN2J4I7W9Z8N6N3ZL4C8N3N8M2D10I323、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5J9H7E2E5B1P6HT8C8J3H2G4T2K4ZT9Q5I3I3E9N3D124、以下关于发行公司债券的
14、说法正确的有( )。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCK4K3W3V5V2D9M10HU3S4U9P6Q3N1H8ZC9F10V7J10N2H4F525、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中
15、介机构履行复核程序【答案】 BCP6M7J4E8I8L6B3HG8H6Q6Z9E7R2O4ZM7O6E9P7V4B10C326、下列会引起速动比率变动的事项有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8F2I1K9S3T7C3HQ10Q3T7T3N6F2L7ZR4Q10O6T5M9C3W227、根据上市公司行业分类指引,下列说法正确的是( )。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40,利润占公司总利润的55,体育业务营业收入占公司总收入60,利润占公司总利润的45,那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35,利润占公司总利润32,且教育业务收
16、入、利润均在所有业务中占比最高,那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后,在没有发生重大资产重组的情况下,不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40,利润占公司总利润的25,教育业务收入和利润均在公司业务中是最高,那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据,所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCG8D4L4F9X10N4M1HI5C10U5S7J2J6B5ZI1N9O10T5W3F2N428、根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当应包
17、括的发送对象是()。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCG10Y9J10O3Z10O5X8HL4Q3N6P3X10W4V8ZS7E1Q7O8J5M8G429、2021年10月,下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资,不考虑其他因素,不符合条件的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8I2U9Y5Z4S4S2HA6V2L6N2K3X10V1ZE7P10V6Z8T9R7E1030、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有()A.已通过保荐代表人资格考试,尚未注册为保荐代表人B.某保荐代
18、表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCU6L3F9C8E9D3V10HD3W7Z7V1O7M6A3ZN4T5F10D9M1I7O931、甲公司计划出售一项固定资产,该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产,公允价值为320万元,预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日,原值为1000万元,预计净残值为零,预计使用寿命为10年,采用年限平均法计提折旧,取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素,该固定资产207年6月30日应予列报的金额是()。A.31
19、5万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACI3P1U3J1C10T10A1HE6B3H8C10V2G7M6ZR3J2L4R4B9I3E1032、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7F2W9L4D7S5K8HA2Y2Z10R4B6W10G5ZB1D6X9P4X5N6G133、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行),下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9K5P9J4H7D10R10HH6E10Z9W4D1N9P
20、9ZH5V5Q6O2G2Y3D434、A公司债券于2016年5月21日过会,6月21日拿到批文,分两期发行,则下列发行的情况正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB3N10S10C9H2S8P10HE4L5P2F3N6A6Y5ZP8Y3I2T5A6E4A335、某产品预计单位售价12元,单位变动成本8元,固定成本总额120万元,适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润,企业完成的销售量至少应为( )万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCI2W9Q4T8M9C5A10HV10S4X6X1O1Z5D8ZC10Q3H6X3Z3S1K236、下列
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