2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及精品答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见,下列说法不正确的是()。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的,国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCN4I6V8I2I1C3Q5HS4K9J1Y3J5H2L9ZH10I5G1E3X10E10
2、S12、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人()。A.B.C.D.【答案】 ACH10H2C3M6M6Y1S4HI10N7A2R2U1D10E4ZQ6A7M10Y8P3R4G83、上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10O4V8X10C1E7U1HJ3B5N10E5Y5Y1O5ZY8P2B10Y2Y4Z9L74、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则,本次发行的证券上市之日起( )内,主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCH2D3L10I
3、4H2N9W8HG7C5O1Y10D5T8T1ZH8B4M8R2Z2D6O105、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同,最初预计合同总成本为810万元,分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元,预计为完成合同尚需发生成本540万元;第二年实际发生成本为450万元,预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO1O5O1W2I9C5A6HD2P8O6D7E2W10N5ZO2F7M7U3B1A4H26、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重
4、组审核规则,以下说法错误的是()。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的,标的资产所属行业应当符合创业板定位,或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的,应当符合相关规定,并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款,但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市,标的资产对应的经营实体尚未盈利的,在上市公司重组上市后首次实现盈利前,控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内,不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市,标的资产对应的经
5、营实体尚未盈利的,在上市公司重组上市后首次实现盈利前,自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内,每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的,应当按照规定聘请独立财务顾问,并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内,通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCN9W8V6U10P3K4Q7HO5L6T9W8X4K3O9ZR2L1K4C4D5B3L17、丙企业以生产B产品为主,目前企业库存积压较大,产品成本为每件180元。为了消化库存,盘活资金,丙企业2008年1月25日与某外贸公
6、司签订了一项产品销售合同,约定在2008年2月5日,以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品,合同不可撤销。若不能交货,丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试,并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACS10X1Z3L10U2L7B1HX8P1D8F3D9J1A1ZK9X7G9J10H4Y3M88、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA7D2Q7X9K3D7C5
7、HK7J5A1K3Y4J1L10ZE1I4Q9S10S9U10A79、可转换公司债券,面值100元,转换价格40元,市场价格108元,股票二级市场价格为46元/股,则以下说法正确的有()。A.、B.C.、D.、【答案】 CCF2X7H2K3X9I9K1HF9U4B1I2Z5M4R7ZE8R8X1X9Q8U6M110、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()。A.B.C.D.【答案】 ACK4A1D2B8F9O10R7HX4R9D7K3S4F9A4ZK9E3M5Y1S8Y2H711、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.
8、、E.、【答案】 CCU9G10H10D10U7H7Z5HH7U4M6Z10C9R8B9ZD4Y3C9K1D9I10F212、下列关于资产证券化业务的说法,正确的是()。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的,登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人,证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答
9、案】 BCI1Q7N9T9Q7D1L4HO7R1X1H3U6O3X8ZZ1O7Y8F4N9J5V413、甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6S9W2D10S1Z6R10HJ1R2F6D7R10A3F1ZT5L2C10O5U7B8Q114、下列各项所得,免征个人所得税的是()。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCP10O5F2K10Q6D7G10HX8M1J9P4L5A6G8ZE3H3O5S1Z7X7F81
10、5、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5A4N10V4V8H7O7HX1E9J1D8S10B3A5ZH6N6L5W7J3M1V816、衡量企业业绩的EVA方法认为()。A.从投资者的角度看,利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整,但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于,前者只考虑债务资本成本,而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCQ7W7E2Q10Q1N8W5HF10
11、G4A7U10M2H9H1ZG8J6A9A8M8I1W117、2016年1月1日,甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,A设备的总价款为2000万元,甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元,余款分3年于每年末平均支付,第1期于2016年末支付。当日,设备交付安装,甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日,设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有()。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质,所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6H
12、8Z6J10V6C7G2HF10R8I10Z7E2M2D4ZE7Q6A7F6N1W8O518、A公司是一家上市公司,B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时,下列说法不符合公司法规定的是()。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的,应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACU5I1P9R2D6T8X4HW2J4M1J4J1T3H3ZB4F4C5N5G1O7H519、下列关于非货币性资产交换的说法中,错误的有()。A.、B.、C.、D.
13、、【答案】 ACJ7A2X3H7U3E10F8HG3B1D2C6O10G8F6ZD5V2U3E5K1B4V220、下列各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCG5M7W9A2N9E5B1HW2U5W9C5A1L1F9ZS2R3P5P1H4Z3U421、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知,关注类债券及其发行人存在()情形之一,信用风险状况及程度不清的,受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
14、DCX7U4A9I1W6G2J4HU9Z8Y6H5Q9J5V1ZR8E4X10B9X10T5S522、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK4Q7L10O5T10S7I9HX3T6J1P6X7P9M2ZX1S9K6L2T8D10R823、某上市公司2015年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2A7J4A8G9F9Q9HQ5A5K2G8J5P10W1ZG2B6W5H4E9Q8Z524、甲企业为增值税一般纳税人,2016年4月外购一批木材,取得
15、的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元;将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子,取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元,支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售,木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为()。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCC4N6R1V10B8F3P6HM2I9T3T1E5T8G9ZM8G2Z4B4A1Z3L425、下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6G10S6R9U7F1I5HM1S6F7A9C8J9
16、A5ZH7G4H7D3A10R7Y326、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5G2O8R8J9Z10U4HY10B1K7B6M1Y4L8ZN9Z5Y8F2S3A7U727、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定(试行),下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有()A.、B.、C.D.、【答案】 CCT6U5D8U5K9I3G9HH1E4B3W8W4Y8Y7ZV2E8D3R8D6N6H728、关于证券公司发行次级债券,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9Q7Q7O4N9P3
17、C9HA9D5P8J7F6Z6J8ZP8J8I8B9Z4U10A129、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10E6A3J6A3N2J7HK4R1P8J6B5F1Y1ZH2V1K3C8U5S3Y330、下列企业适用的企业所得税税率均为25,不考虑其他因素,关于递延所得税的会计处理错误的是( )。A.甲公司2017年经营亏损1亿元,公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额,为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台,公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件,计税时
18、按年数总和法计提折旧,当年比直线计提法多计1000万元,为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产,2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元,为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产,2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元,为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCU10I8S6Y1Z3N5F4HX10A7B7Y3S4N2L3ZD6I10B1I2C2F3G331、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日,他通过证券交易
19、所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCR5X1S2D6E6K1V4HO3R3H8D10U6Y1S10ZB5K5Z7J10A3Y5P232、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是( )。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR7H5X9H7T1I5G9HI4U9S1T9V6L6M1ZV10W3T1F9T1M6G633、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的,应当经出席股东大会的股
20、东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的,经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCE9K6Y10J8U3Y7H8HT10F2M7U7W9W1P10ZG2F8L10M7F2C10I334、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,错误的是()。A.丙外国投资者并购境内企业,涉及安全审
21、查的,由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业,如果并购完成后,丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权,需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权,达到经营者集中规定标准的,应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权,达到经营者集中规定标准的,应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACX3U6H10G7S2J7K3HR9X2E1T9Q3W8H3ZZ1I3A2U9Q6D5P135、上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5N
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