国际保理.ppt
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1、第11章 国际保理结算方式p掌握国际保理的基本概念掌握国际保理的基本概念p重点掌握国际保理的分类及特点、国际保理重点掌握国际保理的分类及特点、国际保理与出口信用保险的比较与出口信用保险的比较 p了解国际保理业务的运作流程及其在国际贸了解国际保理业务的运作流程及其在国际贸易中的作用易中的作用学习目标学习目标本章提纲p国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述p国际保理结算方式业务运作国际保理结算方式业务运作 p国际保理结算方式与出口信用保险国际保理结算方式与出口信用保险 第一节 国际保理结算方式概述p国际保理的定义国际保理的定义 p国际保理的分类国际保理的分类 p国际保理在国际贸易中的作用国际保理
2、在国际贸易中的作用 国际保理结算方式概述一、国际保理的定义 国国际际保保理理(International Factoring)是是在在以以记记账账赊赊销销(O/A)、承承兑兑交交单单(D/A)为为支支付付方方式式的的国国际际贸贸易易中中,由由保保理理商商(Factor)向向卖卖方方/出出口口商商/供供应应商商提提供供的的基基于于双双方方契契约约关关系系的的一一种种集集贸贸易易融融资资、销销售售分分户户帐帐管管理理、应应收收账账款款催催收收、信信用用风风险险控控制制与与坏账担保为一体的综合性金融服务。坏账担保为一体的综合性金融服务。国际保理结算方式概述保理商应为卖方提供的主要服务保理商应为卖方提
3、供的主要服务 1.贸易融资(贸易融资(Trade Finance)2.应收账款相关账户(销售分户账)管理应收账款相关账户(销售分户账)管理(Maintenance of Sales Ledger)3.应收账款催收(应收账款催收(Collection of Receivables)4.买方信用风险控制与坏账担保买方信用风险控制与坏账担保(Protection for Buyers Credit)国际保理结算方式概述p国国际际保保理理商商联联合合会会(Factors Chain International缩缩写写为为FCI)于于1968年年在在荷荷兰兰成成立立,总总部部设设在在阿阿姆姆斯斯特特丹丹
4、。它它是是由由全全球球62个个国国家家和和地地区区的的229多多保保理理商商组组成成的的国国际际性性自自律律联联合合体体。作作为为目目前前世世界界上上最最大大的的保保理理组组织织,FCI在在国国际际贸贸易易结结算算中中所所占占市市场场份份额也持续增长额也持续增长 国际保理结算方式概述二、国际保理的分类p根据运作方式不同而分根据运作方式不同而分n单保理单保理 指一项保理业务中只涉及出口或进口一方指一项保理业务中只涉及出口或进口一方的保理商,即同一保理商在出口商、进口商间的保理商,即同一保理商在出口商、进口商间进行保付代理业务。进行保付代理业务。n双保理双保理 指在一项保理业务中同时涉及进出口双方
5、指在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。目前,国际保理多采用双保理方式。的保理商。目前,国际保理多采用双保理方式。国际保理结算方式概述p根据保理商是否为出口商提供资金融通根据保理商是否为出口商提供资金融通 n融资保理融资保理 又又称称标标准准型型保保理理(standard factoring),是是指指出出口口保保理理商商收收到到出出口口商商的的融融资资申申请请书书和和装装运运提提单单、发发票票和和汇汇票票等等单单据据后后,就就以以预预付付款款方方式式向向出出口口商商提提供供不不超超过过发发票票金金额额80的的贸贸易易融融资资额额,余余下下20的的价价款款,则则于于保保理理商商收收妥妥货
6、货款款后再进行清算。后再进行清算。n非融资保理非融资保理 在在保保理理业业务务中中,保保理理商商不不为为出出口口商商提提供供资资金融通。金融通。国际保理结算方式概述p根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款 n有追索权保理(有追索权保理(recourse factoring)保保理理商商向向出出口口商商收收购购有有效效发发票票,按按照照预预先先协协商商的的比比率率支支付付预预付付款款,之之后后凭凭发发票票向向进进口口商商追追偿偿货货款款。若若进进口口商商到到期期支支付付全全部部票票面面金金额额的的货货款款,保保理理商商扣扣除除预预付付款款本本息息及及相相
7、关关费费用用,将将余余额额交交给给出出口口商商;若若进进口口商商因因信信用用原原因因延延期期支支付付货货款款,或或因因争争议议、破破产产而而无无力力支支付付货货款款,从从而而导导致致保保理理商商无无法法按按时时追追回回货货款款时时,保保理理商商有有权权要要求求出出口口商商回回购购发发票票,偿偿还还已已获获预预付付款款本本息息及及相相关关费费用用的的,为为有有追索权保理。追索权保理。国际保理结算方式概述n无追索权保理(无追索权保理(nonerecourse factoring)保保理理商商承承担担一一切切风风险险,并并无无权权要要求求供供应应商商回回购购发发票票、返还预付款的,为无追索权保理。返
8、还预付款的,为无追索权保理。无无追追索索权权的的保保理理在在国国际际保保理理中中占占主主导导地地位位。保保理理商商根根据据出出口口商商提提供供的的进进口口商商名名单单进进行行资资信信调调查查,并并为为出出口口商商核核定定出出针针对对每每个个进进口口商商的的相相应应的的信信用用额额度度。出出口口商商在在信信用用额额度度内内的的赊赊销销,保保理理商商对对应应收收账账款款的的收收购购没没有有追追索索权。权。国际保理结算方式概述p根根据据出出口口商商是是否否告告知知债债务务人人/进进口口商商采采用用了了国国际际保理业务保理业务 n公开型保理(公开型保理(disclosed factoring)出出口口
9、商商将将拟拟采采用用保保理理业业务务和和所所选选定定的的保保理理商商的的名名称称,以以书书面面形形式式通通知知其其债债务务人人/进进口口商商,要要求求其其直直接接向向保理商支付应收账款。保理商支付应收账款。n隐蔽型保理(隐蔽型保理(undisclosed factoring)保保理理商商与与供供应应商商/出出口口商商约约定定不不向向债债务务人人/进进口口商商披露保理活动的一种保理形式。披露保理活动的一种保理形式。国际保理结算方式概述p根根据据保保理理商商凭凭债债权权转转让让向向销销售售商商支支付付货货款款的的时时间间 n到期保理(到期保理(Maturity Factoring)到到期期保保理理
10、是是不不论论应应收收账账款款是是否否收收妥妥,保保理理商商在在一一个事先约定的固定期向销售商付款的保理方式。个事先约定的固定期向销售商付款的保理方式。n预付保理(预付保理(Advance Factoring)预预付付保保理理是是保保理理商商在在到到期期日日或或收收款款日日之之前前向向销销售售商提供预付款而非货款的保理方式。商提供预付款而非货款的保理方式。国际保理结算方式概述p根据债务人付款对象不同根据债务人付款对象不同 n直接保理(直接保理(Direct Factoring)直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商付款。直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商付款。n间接保理(间接保理(Ind
11、irect Factoring)间接保理指根据保理合同债务人应向供应商间接保理指根据保理合同债务人应向供应商/出口出口商付款。商付款。国际保理结算方式概述p根据保理业务的操作方式根据保理业务的操作方式n批量保理(批量保理(Bulk Factoring)保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列销保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列销售活动的保理服务,即保理商批给进口商一个最高信售活动的保理服务,即保理商批给进口商一个最高信用额度,在此额度范围内,进口商可循环使用额度,用额度,在此额度范围内,进口商可循环使用额度,不必每次申请,直到保理商撤销此批准。不必每次申请,直到保理商撤销此批准。n逐笔保
12、理逐笔保理 供应商逐笔向保理商询价并要求提供保理服务的供应商逐笔向保理商询价并要求提供保理服务的保理方式。保理方式。国际保理结算方式概述p根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量 n单一保理单一保理 指只有一个保理合同的普通保理方式。指只有一个保理合同的普通保理方式。n背对背保理(背对背保理(Back-to-Back Factoring)指涉及两个保理合同,其中一个保理合同是根据指涉及两个保理合同,其中一个保理合同是根据另一个保理合同来考虑保理风险的保理方式。背对背另一个保理合同来考虑保理风险的保理方式。背对背保理是在进口商是中间商的情况下产生的。保理是在进
13、口商是中间商的情况下产生的。国际保理结算方式概述p另一种分类形式另一种分类形式n商商 业业 发发 票票 贴贴 现现 又又 称称 保保 密密 保保 理理(confidential factoring),是是指指卖卖方方(包包括括出出口口商商)与与银银行行之之间间签签订订协协议议,在在协协议议有有效效期期内内,卖卖方方将将其其现现在在或或将将来来应应向向债债务务人人收收取取的的应应收收账账款款转转让让给给保保理理商,从而获得贴现融资。商,从而获得贴现融资。n综综合合保保理理(The Full Service),是是指指提提供供的的保保理理服服务务项项目目较较为为全全面面,其其内内容容范范围围满满足
14、足美美国国现现代代保保理的定义。理的定义。几种常见保理方式提供服务内容情况表 融通融通资金资金 收款收款风险担保风险担保 通知通知债务人债务人 销售销售账务管理账务管理 收取收取应收账款应收账款 1综合保理综合保理提供提供提供提供提供提供提供提供提供提供2.有追索权保理有追索权保理提供提供不提供不提供提供提供提供提供提供提供3批量保理批量保理 提供提供不提供不提供提供提供不提供不提供不提供不提供4定期保理定期保理不提供不提供提供提供提供提供提供提供提供提供5代理保理代理保理提供提供很少提供很少提供有时提供有时提供很少提供很少提供不提供不提供6.发票贴现发票贴现提供提供很少提供很少提供不提供不提
15、供不提供不提供不提供不提供7隐蔽保理隐蔽保理 提供提供很少提供很少提供不提供不提供不提供不提供不提供不提供内容内容种类种类国际保理结算方式概述三、国际保理在国际贸易中的作用p为出口商为出口商/供应商的赊销出口提供了融资保障供应商的赊销出口提供了融资保障p使出口商使出口商/供应商得到信用额度内的收汇保障,转供应商得到信用额度内的收汇保障,转嫁进口商的信用风险嫁进口商的信用风险p有助于出口商有助于出口商/供应商实现其营销战略供应商实现其营销战略p有助于进口商扩大利润有助于进口商扩大利润 国际保理结算方式概述p为进出口商提供了更有竞争力的为进出口商提供了更有竞争力的O/A、D/A付款条付款条件并节约
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