食堂控制要求.ppt
《食堂控制要求.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《食堂控制要求.ppt(10页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、MINTH食堂内部控制食堂内部控制食堂内部控制的要求MINTH MINTH Finance center自营食堂主要内控控制点自营食堂主要内控控制点叫菜(下单)请购审批验收入库制作出售核算分析收发存报表审批充值、餐券领用付款供应商管理、价格管理采购采购流程流程付款流程付款流程生生产产流流程程领用销售流程销售流程刷卡、餐券盘点采购报账核对注:红色为关键控制点注:红色为关键控制点MINTH财务中心 MINTH MINTH Finance center实际执行说明实际执行说明v各公司根据食堂的规模,依成本效益的原则选定食堂控制措施各公司根据食堂的规模,依成本效益的原则选定食堂控制措施 由于各公司食堂
2、规模不同,采用完整控制措施,成本可能过高,原则上每月食堂直接费用超过8万,应有较为完备的控制机制。因此要求各公司根据实际情况选用或采取恰当的控制措施,但至少应保证关键控制点能充分、有效的控制;食堂外包的公司,关键控制点为刷卡和免费餐券领用控制;食堂控制方案于2008年1月1日前必须开始执行,纳入内部审计范围;MINTH财务中心 MINTH MINTH Finance center采购管理要求采购管理要求每天下班前由厨师提出请购单(一式三联,留底、采购、仓库),并报批准;超过一定额度的新品或紧急采购预先经过指定批准人许可;采购员按经过批准的请购单叫菜(下单),有较大变更时,由指定批准人批准;收到
3、供方送货单(一式三联),由保管员过磅,厨师验货,两人同时在场并签字确认;保管员过磅签字前应与请购单核对;当天用的直发物品送货单与领料单可以合一,由供方、厨师、保管、验货等四方签字确认;组成供方管理小组(如由部门经理、厨师长、后勤主管等多方),负责:决定大宗采购购买地点和价格;供方招标时决定中标;评审供方服务质量和价格;定点供应,根据每类采购规模,选定2家以上的定点供方,竞争供货;供方增减、变更由供方管理小组共同决定请购批准与采购、采购与验收、采购与过磅、采购与库管为不相容职责,应相互牵制;引入独立第三方不定期对价格、请购控制、验收等环节进行监督;请购控制验收控制供方管理MINTH财务中心 MI
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 食堂 控制 要求
限制150内