学院建设工程项目审计实施细则.docx
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1、学院建设工程项目审计实施细则第一条 为加强学校建设工程项目的监督和管理,规范 审计行为,提高审计工作质量,根据吉林部门预算单位建 设工程审计实施办法,参照关于加强直属高校建设工程 管理审计的意见和学校内部审计规定等相关规章制度 的精神,结合学校实际情况,制定本细则。第二条本细则所称建设工程是指新建、扩建、改建工 程。修缮等工程(包括安装、装饰、拆除、独立土石方工程) 参照本细则执行。第三条本细则所称工程项目审计是指审计部门和人 员对工程项目实施全过程的真实性、合法性及效益性进行独 立监督和评价的活动。第四条 审计范围包括利用学校各类资金,预算投资额 在5万元以上的工程项目及校领导批准的其他项目
2、。对送审 起点金额以下的项目可以进行抽查审计。第五条 纳入审计范围的工程项目未经审计不得办理 结算手续(5万元以下的抽查项目可以先结算后审计);预 付项目工程款应留足尾款。第六条 工程项目进行审计前,由管理部门项目负责人 填写请审报告,经部门负责人签批后,汇同辅助材料, 一并报审计部门开展工程审计工作。第七条 审计部门对工程项目进行审计的内容包括对 建设项目投资立项、勘察设计、招投标、施工准备、施工过 程、竣工验收等各阶段的业务和管理活动的审查和评价。第八条投资立项管理审计的主要内容包括:(一)建设工程是否经过集体议事决策,是否符合国家、 省级和本单位事业发展规划,是否存在违反决策程序及决策
3、失误的情况;(二)项目建议书是否履行相应的审批或备案程序,项 目调查报告是否经过充分论证;(三)可行性研究报告是否真实、完整和科学,是否符 合国家环境保护等法律法规及相关政策,是否符合相关行业 标准和同类建设项目各项技术经济指标;(四)建设方案的合法性、合规性和有效性,是否经过 多方案的比较、选优,是否经有效批复;(五)投资估算是否准确、合理,资金筹措和来源渠道 是否合法、合规,是否存在潜在债务风险;(六)委托第三方出具可行性研究报告的,受托方是否 具备相应的资质,是否履行相应的招投标等程序,是否按规 定签订委托合同或委托协议。第九条勘察设计管理审计的主要内容包括:(一)受托勘察设计机构的资质
4、是否合法、合规;招投 标程序是否合法、公开,勘察设计合同内容是否合法、合规;(二)初步设计是否符合经批准的可行性研究报告及估 算;是否采取采购限额设计、方案优化等控制工程造价措施;(三)施工图设计的内容及施工图预算是否符合经批准 的初步设计方案、概算及标准;(四)设计变更的内容是否符合经批准的初步设计方案, 是否符合相应的审批程序;(五)施工图及其他设计资料的归档是否规范、完整。第十条招投标管理审计的主要内容包括:(一)建设工程是否依法进行公开招投标,实行非招标 方式的,是否履行相应的审批程序;(二)经批准实行邀请招标的项目是否有三个以上符合 资质条件的投标人参加投标;(三)招标文件是否向主管
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