2023年国际结算知识点归纳.doc
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1、国际结算第三章 国际结算中的票据一名词解释1 票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人署名于票据上,无条件地约定由自己或由别人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2 汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,规定即期、定期或在可以拟定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。3付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4合法持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付
2、款人。6背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。7承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。8背书:是指转让意志的表达。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。9记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10空白背书:是指背书人只在票据背后署名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。11限制背书:是指严禁票据继续转让或仅表白票据授权的背书。12贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。13提醒:持票人将票据提交付款人规定承兑或付款
3、的行为。14追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。15跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。16光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。17本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示人,或来人。18支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。二是非题1票据转让人必须向债务人发出告知。 2假如票据受让人是以善意并付对价
4、获得票据,其权利不受前手权利缺陷的影响。3汇票是出票人的支付承诺。4汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表白。假如大小写金额不符,则以小写为准。5票据贴现,其它条件相等时贴现率越高,收款人所得的净值就越大。6本票是出票人的支付命令。7支票可以有即期或远期的。8划线支票是只可提取钞票的支票。9支票的付款人一定是银行。10支票的主债务人始终是出票人。 三单项选择题1票据的背书是否合法,以( B )地法律解释。A 出票地B 行为地C 付款地D 交单地2票据的有效性应以( A )地国家的法律解释。A 出票地B 行为地C 付款地D 交单地3票据的作成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须
5、符合票据法律规定,方可使票据产生法律效力。 这是票据的( A )性质。A 要式性B 设权性C 提醒性D 流通转让性4票据所有权通过交付或背书及交付进行转让,这是票据的( D )性质。 A 要式性B 设权性C 提醒性D 流通转让性5票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时,必须向付款人提醒票据,方能请求付给票款。这是票据的( C )性质。A 要式性B 设权性C 提醒性D 流通转让性6出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的( B )作用。 A 结算作用B 信用作用C 流通作用D 抵消债务作用7汇票的付款期限的下述记载方式中, ( B ) 必
6、须由付款人承兑后才干拟定具体的付款日期.A. at sightB. at XX days after sightC. at XX days after dateD. at XX days after shipment8承兑是( A )对远期汇票表达承担到期付款责任的行为。A 付款人B。 收款人C 持票人D。 受益人9以下关于支票的说法,对的的是( D )A 是一种无条件的书面支付承诺B 付款人可以是银行,工商公司或个人C 可以使即期付款或远期付款D 是以银行为付款人的即期汇票10支票的出票人和付款人的关系是( C )A. 债务人和债权人B债权人和债务人C银行的存款人和银行D供应商和客户三单项选
7、择题四填充题1广义的票据是指商业上的权利凭证,如、 等,又称商业单据。2狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,又称资金单据。若约定由出票人本人付款,则是;若由另一人付款,则是 或。3票据的性质涉及:, , ,提醒性,和返还性。4票据的作用涉及:, , ,和。5汇票付款期限,可分为和两种。可推算远期又可分为“付款”和“付款”。 6按汇票上的主债务人分类,汇票可分为和。7记名支票(Cheque payable to order)是指支票的一定,即或是某一特定人,或是某一特定人的指示人。8保付支票(Certified Cheque)是指在支票上签字,表达在该支票提醒时保证付款。9划线支票(Cr
8、ossed cheque)是指在支票面上有两道平行的横线,是一种只能,不能的支票。10支票的有效期是自日起算的。1发票提单保险单2本票汇票支票3设权性,要式性,无因性,流通转让性4结算作用信用作用流通作用抵消债务作用5即期远期见票后若干天出票后若干天6银行汇票商业汇票7收款人8付款银行9通过银行转帐提取钞票10出票日五计算题1一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少?US¥3,480= 3,600(1-120/36010%)2假设目前的三个月贴现率为10 p.a., 请用两种方法计算其等值的利
9、率是多少 (按360天计算)?方法1:利率=贴现率/(1-贴现率时间)= 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a.方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5利率= 2.5 / 97.5 360 / 90 = 10.26 % p.a.3 2月20日,Smith开立了一张金额为US100,00000,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,由于他出售了价值为US 100,00000的货品给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货品,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持
10、该票于同年3月6日向Brown提醒,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。到期日: 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4 月份30天)+(5月份21天)=90天贴现天数:72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月 份21天) 实得净值 = 本金(本金贴现率贴现天数)=100,000(100,0007210360)=98,000美元六实务操作题。国际出口公司(International Exporting Co.)出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Im
11、porting Co.)。价值100,000 美元。国际出口公司在2023年4月20日开出汇票,规定环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2023年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。ACCEPTED(Date)(Company Name)BILL OF EXCHANGEFor(amount in figure)(date of issue)At sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _ or order the sum of _(amount in words) for val
12、ue received.To:For and on behalf of_ACCEPTEDApr.30,2023(Date)Globe Importing Co.(Company Name)BILL OF EXCHANGEFor100,000.00April 20, 2023(amount in figure)(date of issue)At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank_ or order the sum of US Dollars One Hundred
13、 Thousand Only _(amount in words) for value received. To:For and on behalf ofGlobe Importing Co.International Exporting Co._第四章 汇款结算方式名词解释:顺汇:是指债务人使用一定方式积极将款项支付给债权人,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。逆汇:是指债权人积极委托第三者(一般是债权人所在地银行),向国外债务人收取款项,结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。电汇:汇出行应汇款人的申请,用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行(国外联行或代理行)解付一定数额款项
14、给指定收款人的一种汇款方式。信汇:汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授权汇入行(国外申请或代理行)解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。票汇:汇出行应汇款人的申请,开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人,收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。退汇:在汇款解付之前,由汇款人或收款人规定撤消该笔汇款的行为。预付货款:进口商将货款的一部分或所有支付给进口商,出口商收到货款后再发货,这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。货到付款:出口商先发货,待进口商收到货品后,立即或在一定期间内将货款汇交出口商,这是汇款方式在国际贸易结
15、算中的实际运用。售定:又称“先出后结”,是一种延付货款的结算方式。出口商在货品装运出口后,不通过银行,直接将货运单据递交进口商,进口商收到货运单据时,或其后一定期期内,按售定的价格,将货款通过银行汇付出口商。寄售:亦称委托交易。是指出口方先将货品运到国外,委托国外商人按照事先规定的条件代为出售,代理人扣除佣金后将销售收入汇交出口商。单项选择题: 1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( B ) A . 积极借记对方账户 B . 积极贷记对方账户 C . 授权借记对方账户 D . 授权贷记我方账户2. 客户规定银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( C
16、)承担 A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( A ) A . 电汇 B . 票汇 C . 信汇 D . 以上都是4. 采用寄售方式来出售商品时, ( D )承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( B ) A . 零星的、小额货款 B . 付款时间紧急的大额货款 C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( B ) A . 核对汇出行授权人签章 B . 核对汇出行密押 C . 核对汇出行电文格式
17、 D . 核对汇出行汇票票根7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( C ) A . 电汇 B . 信汇 C . 票汇 D . 以上都是8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( A )A . 先结后出 B . 赊销 C . 延期付款 D . 售定9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( D )A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款10. ( C )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款判断题: 1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。2. 使用电汇时资金到账速度快
18、, 但是费用比信汇高.。3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货品。5. 未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才干结清头寸。6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。7. 假如汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款。8. 对进口商而言, 售定比预付货款的风险要小。9. 使用票汇时,银行即期汇票一经交付,通常不能积极止付;但若遗失或被偷盗, 则可办理挂失止付。10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。填充题: 1. 汇款结算方式一般有四个当事人:汇款人,收款人,_和
19、_。2. 银行按汇款人的申请办理_汇款业务;按汇出行的指示办理_汇款业务。3. _方式合用于急需用款和大额汇款。4. 电汇方式的特点有_、_、_等。5. 信汇方式的特点有_、_、_等。6. 在汇款方式中, _所使用的汇款工具具有可转让性, 通过_即可转让。7. 汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付汇款后_对方账户。8. 票汇方式的特点有_、_、_等。9. 在“先出后结”方式中, 对出口商来说_比_风险更大。10. 在目前,汇款方式更多用于_或_的结算。填充题: 1. 汇出行和付款行2. 汇出汇款,汇入汇款 3. 电汇4. 交款迅速、安全可靠、费用相对较高等5. 汇款在途时间长
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