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1、流程银行建设指引(征求意见见稿)第一章 总则 第一条 为规范并并推进X省省农村合作作金融机构构(简称各各农合机构构)的流程程银行建设设,促进各各农合机构构强化全面面风险管理理,不断提提高服务质质量、运营营效率和客客户满意度度,有效提提升核心竞竞争力,根根据和商商业银行内内部控制指指引、商商业银行金金融创新指指引等有有关法律、法法规和规章章,制定本本指引。第二条 本指引所所称流程银银行是指各各农合机构构以发展战战略为导向向,以客户户为中心,以以风险管理理为基础,以以信息技术术为支撑,持持续优化与与再造业务务流程和管管理流程,动动态适应市市场竞争和和环境变化化,实现持持续稳健发发展的一种种现代银行
2、行经营管理理模式。流程优化与与再造是指指为追求卓卓越绩效,对对业务流程程、管理流流程进行根根本性的再再思考和彻彻底的再设设计,并基基于流程对对组织架构构、信息系系统、人力力资源及文文化理念等等进行全面面变革的过过程。第三条 流程银行行建设具有有以下基本本特征:(一)市场场化、客户户化的经营营理念。以以市场化为为导向、以以客户为中中心,统筹筹协调、兼兼顾各利益益相关方的的利益,充充分体现各各农合机构构灵活性、地地域性和业业务差异性性。(二)垂直直化、扁平平化的组织织架构。建建立业务条条线前中后后台相互分分离、相互互制约,中中后台集中中运作的扁扁平化、集集中化、专专业化的组组织体系。(三)标准准化
3、、工序序化的作业业流程。建建立全面、持持久、有效效的质量管管理体系,推推进各项流流程实现程程序化、标标准化、信信息化、自自动化和简简约化,各各个流程的的操作环节节有明确的的要求,各各个岗位均均有明确的的操作程序序。(四)规范范化、科学学化的运行行机制。建建立严密的的内控机制制、严格的的问责机制制和科学的的激励约束束机制,从从组织到员员工每个层层面分工明明确,职责责清晰,运运行顺畅。第四条 流程银行行建设应当当遵循以下下原则:(一)客户户至上原则则。以客户户为中心,以以市场为导导向,围绕绕市场变化化和客户多多元化、个个性化和弹弹性化需求求,以最短短的决策流流程、最快快的速度响响应、最便便捷和最优
4、优质的服务务,有效满满足客户及及其不断变变化的需求求。(二)流程程主导原则则。以业务务流程为出出发点,根根据组织形形态和架构构服务业务务流程的要要求,科学学再造管理理流程和组组织架构,最最终建立为为客户量体体裁衣、快快捷方便的的服务流程程,实现流流程、岗责责和业绩评评价的统一一整合。(三)相互互匹配原则则。流程银银行建设应应综合考虑虑各农合机机构的市场场定位、发发展战略、人人员素质、地地域范围、业业务性质和和机构特点点等因素,以以更好服务务“三农”和中小企企业,支持持地方经济济发展。(四)统筹筹兼顾原则则。流程银银行建设应应与全面风风险管理体体系建设有有机结合起起来,在遵遵循法律法法规要求、有
5、有效控制风风险目标的的前提下,追追求并实现现各农合机机构和利益益相关方的的收益最大大化。(五)持续续优化原则则。以同业业中优秀企企业的做法法为标杆,建建立健全流流程银行体体系建设改改进的激励励约束机制制,推动流流程银行建建设顺利实实施,促进进流程银行行持续改进进优化,实实现可持续续发展。(六)循序序渐进原则则。流程银银行建设是是一项系统统工程。要要结合各农农合机构特特点和管理理水平,对对流程银行行建设进行行科学规划划,整体设设计,实事事求是地分分阶段、分分步骤、分分重点、分分条线稳步步推进。第二章 流程银行行实施主体体职责第五条 农村合作作金融机构构应明确董董事会、高高级管理层层、业务部部门和
6、分支支机构在流流程银行建建设中的职职责和报告告要求。第六条 各农合机机构董事会会对流程银银行建设承承担最终责责任,履行行包括但不不仅于以下下职责:(一)负责责制定各农农合机构的的战略规划划;(二)审批批基于发展展战略的流流程银行建建设规划,审审批或授权权审批流程程银行建设设的相关政政策;(三)监督督高级管理理层建立、健健全流程银银行建设的的政策和运运行机制;(四)确保保有足够资资源用于推推进流程银银行建设。第七条 各农合机机构高级管管理层负责责流程银行行建设的具具体实施,履履行包括但但不仅于以以下职责:(一)负责责根据发展展战略规划划制订流程程银行建设设规划、流流程银行建建设的相关关政策,报报
7、董事会批批准后执行行;(二)采取取有效措施施推进流程程银行建设设,定期向向董事会报报告流程银银行建设情情况;(三)确定定流程银行行建设的组组织机构,明明确各部门门在流程银银行建设中中的职责与与报告要求求;(四)指定定专门部门门负责牵头头流程银行行建设,为为流程银行行建设配备备适当的财财务、人力力和信息科科技资源,包包括提供必必要的经费费、设置必必要的岗位位、配备合合格的人员员、为流程程银行建设设相关人员员提供培训训、赋予流流程银行建建设人员履履行职务所所必需的权权限、建立立和完善管管理信息系系统以支持持流程银行行的建设与与持续改进进等。 第八条 各农合机机构应指定定部门专门门负责流程程银行的建
8、建设和实施施,原则上上应由合规规部门作为为牵头部门门,其主要要职责包括括:(一)牵头头制定并执执行流程银银行建设实实施方案,确确定流程银银行建设的的基本要求求,指导和和协调流程程银行建设设的具体工工作;(二)负责责组织流程程银行建设设培训,协协助各部门门和分支机机构提高能能力水平、有有效履行流流程银行建建设的各项项职责;(三)检查查并分析各各部门流程程建设情况况,协助其其他部门正正确评估、监监测、优化化、再造流流程;(四)对流流程银行建建设情况进进行评价,向向高级管理理层提交流流程银行建建设情况报报告;(五)其他他有关职责责。第九条 各农合机机构各业务务条线和分分支机构应应对本条线线和本机构构
9、流程银行行建设负最最终责任。包包括:(一)根据据业务条线线和分支机机构的经营营范围、业业务规模明明确流程管管理的岗位位;(二)及时时组织流程程的优化与与再造工作作;(三)根据据流程银行行建设规划划和程序有有效管理并并指导执行行各项流程程;(四)按照照流程银行行建设的报报告路线和和要求及时时报告流程程运行存在在的问题;第十条 省联社及及其办事处处(含管理理型联社)对对各农合机机构的流程程银行建设设应科学指指导、加大大协调。第三章 流程银银行建设内内容及步骤骤第十一条各农合机机构应建立立与其经营营范围、组组织特点、业业务规模和和复杂程度度相适应的的流程银行行体系,主主要包括以以下内容:(一)制订订
10、清晰的发发展愿景和和战略规划划;(二)完善善公司治理理和组织结结构;(三)持续续梳理、优优化业务和和管理流程程;(四)建立立专业化的的营销服务务及风险管管理团队;(五)建立立科学的激激励与约束束机制;(六)提高高全面风险险管理能力力;(七)构建建高效、安安全的信息息科技支持持体系。第十二条 流程银银行建设分分为基础建建设阶段、持持续改进阶阶段和全面面风险管理理阶段。各各农合机构构应根据实实际情况自自行确定流流程银行建建设梯次推推进或同步步推进的工工作方案。第十三条流程银行行建设基础础阶段,主主要包括以以下内容:(一)战略略澄清。各各农合机构构在客观分分析外部机机遇和挑战战、内部优优势和劣势势的
11、基础上上,确定愿愿景、使命命和价值观观,找准市市场定位,细细分客户群群体,制定定发展战略略目标以及及实现目标标所需的各各种能力支支持。 (二)流程程梳理与优优化。基于于已明确的的发展战略略,按照“以客户为为中心,以以市场为导导向”的原则,对对业务流程程和相对应应的管理流流程进行梳梳理,规范范流程各个个环节的操操作要求和和岗位职责责;坚持“高风险长长流程、低低风险短流流程”的原则,通通过合并、调调序、删除除、分解和和简化等,对对流程进行行优化,兼兼顾效率与与风险控制制,并定期期开展流程程重检,实实现流程的的全面无缝缝对接。(三)组织织架构再造造。根据机机构扁平化化、管理垂垂直化、营营销专业化化等
12、原则,建建立前、中中、后台分分离,职责责清晰、运运行高效、控控制有力的的组织架构构,并符合合机构实际际和中长期期发展需要要。(四)定岗岗、定编、定定员。1、定岗,对对应流程各各环节所需需的工作要要求,对岗岗位进行分分析,明确确边界清晰晰、权责对对等的岗位位职责;2、定编,结结合业务发发展与风险险控制的需需要,合理理设置各岗岗位所需人人员编制,坚坚持精简、统统一、高效效的原则;3、定员,根根据岗位职职责的要求求,选聘、培培养合适的的人才以胜胜任该岗位位,实现“人、岗、事事”三者之间间的合理匹匹配。(五)流程程文件体系系建设。建建立规范化化、可持续续更新、全全覆盖的流流程文件体体系,并以以信息科技
13、技为支撑,逐逐步实现流流程运作的的电子化。第十四条 流程银银行建设持持续改进阶阶段,主要要包括以下下内容:(一)建立立流程持续续改进机制制。各农合合机构应建建立包括流流程梳理、评评估、分析析、优化等等内容的流流程改进机机制,为实实现流程持持续优化和和改进提供供制度保证证。(二)实施施流程持续续优化改进进。基于各各农合机构构发展战略略,结合宏宏观经济金金融政策的的调整,适适应客户市市场和经营营环境的变变化,对业业务流程和和管理流程程实施常态态化的持续续改进,不不断优化并并形成最佳佳实践流程程。第十五条流程银行行全面风险险管理建设设阶段,主主要包括以以下内容:(一)通过过建立风险险事件库和和检查反
14、馈馈机制,对对合规性风风险进行事事前、事中中和事后管管控,实现现操作风险险管控。(二)有效效积累风险险管理数据据,建立先先进的风险险管理技术术、工具和和IT系统统体系,并并通过运用用抵质押品品、保证工工具、衍生生工具、对对冲工具、风风险限额、流流量分析等等,对各类类风险进行行有效识别别、计量、监监测、控制制(规避和和消除),实实现风险的的精算、对对冲与缓释释,提高风风险管控能能力。(三)通过过各农合机机构实施巴巴塞尔协议议、,推进经经济资本管管理,建立立内部资本本充足率评评估程序,使使风险量化化结果贯穿穿于经营决决策、资本本配置、产产品定价、绩绩效考核等等经营管理理全过程,有有效覆盖非非预期损
15、失失,全面实实现各农合合机构的战战略目标、经经营目标、报报告目标和和合规目标标。(四)持续续打造一支支具备良好好的职业道道德、较高高的专业素素质、丰富富的工作经经验的风险险管理团队队,建立全全员参与、涵涵盖所有风风险并具有有自身特色色的风险文文化。第四章 构建战略略体系第十六条 各农合合机构应建建立战略管管理体系,在在分析自身身因素、外外部环境及及其相互关关系与未来来变化的基基础上,结结合自身服服务网络、产产品服务和和专业人才才的比较优优势,制定定清晰、科科学的发展展战略,提提出明确的的战略目标标和工作部部署,作为为本机构一一致的行动动指南。第十七条 各农合合机构发展展战略包括括以下内容容:
16、(一)宏观观经济、监监管政策、地地区产业和和同业竞争争等外部环环境,以及及本机构内内部资源与与能力的分分析;(二)本机机构愿景、使使命、战略略目标及说说明;(三)市场场定位及基基于目标客客户的特色色化、差异异化的业务务模式,特特别是为“三农”业务和中中小企业提提供金融服服务的业务务模式;(四)符合合监管要求求并与发展展战略相适适应的中长长期资本规规划和短期期资本管理理计划;(五)本机机构的风险险偏好及容容忍度;(六)与发发展战略相相适应的组组织架构;(七)支持持发展战略略目标实现现所需的关关键能力如如资源、人人才培养等等;(八)实现现发展战略略目标的安安排部署和和行动计划划;(九)发展展战略应
17、当当包括的其其他内容。第十八条 各农合合机构的战战略管理包包括战略制制订、战略略实施、战战略评价和和战略调整整等程序。第十九条 各农合合机构董(理理)事会或或其战略委委员会负责责制定本机机构发展战战略;高级级管理层负负责推进实实施发展战战略;董(理理)事会或或其战略委委员会牵头头评估发展展战略实施施情况,及及时根据客客观环境的的变化对发发展战略进进行必要的的调整。第五章 公司治治理及组织织架构再造造第二十条 各农合合机构应参参照商业业银行公司司治理指引引要求,完完善公司治治理机制,提提高公司治治理的有效效性,包括括清晰界定定股东(社社员)大会会、董(理理)事会、监监事会、高高级管理层层、股东(
18、社社员)和其其他利益相相关者等治治理主体的的职责、权权限和沟通通报告关系系,以及建建立健全决决策、执行行、监督等等治理运行行机制。第二十一条条 各农农合机构应应当以流程程再造为基基础,根据据本机构发发展战略,按按照全面风风险管理的的要求,建建立以业务务与管理部部门为第一一道防线,合合规与风险险部门为第第二道防线线,内部审审计部门为为第三道防防线的组织织架构。第二十二条条 各农农合机构在在部门设置置时,应坚坚持扁平、垂垂直、精简简和高效的的原则,并并根据自身身特点,灵灵活采取扁扁平化的总总分支架构构、垂直化化的事业部部架构、混混合式架构构或矩阵式式架构等不不同的组织织形式。第二十三条条 各农农合
19、机构前前台部门(第第一道防线线)主要承承担公司、零零售、金融融市场等营营销职能,负负责制定业业务发展规规划和营销销策略,各各分支机构构作为开展展资产、负负债、中间间业务等营营销与服务务中心、宣宣传平台,直直接为客户户提供一站站式、全方方位的金融融服务。第二十四条条 各农农合机构中中台部门(第第一道防线线)主要承承担授信审审批、信贷贷管理、财财务管理和和会计结算算等风险控控制职能,负负责分析宏宏观市场环环境,优化化内部资本本配置和资资金使用情情况,制定定各项业务务发展政策策和策略,为为前台提供供专业性的的管理和指指导,实施施有效风险险控制。第二十五条条 各农农合机构后后台部门(第第一道防线线)主
20、要承承担会计处处理、ITT支持、客客户服务、人人力资源、安安全保卫、后后勤服务等等支撑保障障职能,形形成后台支支持保障体体系。有条条件的农合合机构可逐逐步开展后后台业务外外包,将有有限资源主主要集中到到核心业务务。第二十六条条 各农农合机构应应设置独立立的垂直管管理的合规规与风险管管理部门(第第二道防线线),通过过制定内部部控制和风风险管理的的政策、标标准和要求求,以及风风险信息收收集、分析析和报告制制度,实现现事前、事事中,以及及非现场监监测为主的的专业化风风险管理。第二十七条条 各农农合机构应应设立独立立的垂直管管理的内部部审计部门门(第三道道防线),审审查评价经经营活动、风风险管理、内内
21、部控制的的适当性和和有效性,实实现对业务务经营全过过程事中、事事后、现场场检查为主主的内控评评价和监督督。第二十八条条 各各农合机构构应实行推推行分支机机构的财务务核算集中中化管理,由由总部计划划财务部门门统一进行行财务核算算管理,强强化财务行行为控制、提提高风险防防范能力。第二十九条条 各各农合机构构应设立统统一的事后后监督中心心,强化柜柜面业务合合规性检查查和会计核核算的监督督管理,增增强操作风风险管理能能力。第三十条 各农合合机构应全全面推行后后台业务集集中处理的的运营模式式,积极探探索实施单单证、票据据、放款、信信用卡和托托管等业务务集中处理理中心。第三十一条条 各农农合机构对对分支机
22、构构应推行分分类等级管管理,分支支机构的等等级应与网网点人均存存款、利润润贡献度以以及风险管管理水平挂挂钩。第三十二条条 条件件成熟的农农合机构应应积极推行行专业化营营销的事业业部制改革革,建立垂垂直经营、横横向管理的的矩阵型的的组织模式式。 第六章 岗位设设置第三十三条条 各农农合机构应应根据组织织结构再造造和成本管管理的要求求,坚持“以事定岗岗、以岗定定人”的原则划划定岗位,一一岗位一手手册,编写写岗位说说明书,确确定具体岗岗位的名称称、工作职职责和任职职要求等,确确保岗位之之间职责明明确、责权权对等、相相互监督和和相互制约约。第三十四条条 各农农合机构应应根据岗位位工作量及及机构人数数合
23、理定编编,定编可可以一人一一岗,多人人一岗,一一人多岗,但但一人多岗岗时,各岗岗位之间应应能相互兼兼容。第三十五条条 各农农合机构应应在岗位间间进行明确确的职责权权限划分,确确保不相容容岗位相互互分离、制制衡和监督督,形成内内部岗位制制约。(一)授信信业务的调调查、审查查、审批分分离、业务务经办与会会计账务处处理分离;(二)资金金运营的前前台交易和和后台结算算分离,业业务操作与与风险监控控分离,自自营业务和和代客业务务实行岗位位分离;(三)章、证证、押三分分管,会计计岗和事后后复核岗分分离、会计计岗与事后后检查岗分分离、会计计前台和后后台业务人人员分离、记记账岗与实实物岗分离离、对账岗岗与记账
24、岗岗分离;(四)系统统开发、运运行岗相分分离;(五)库房房钥匙分管管,重要密密钥分管;(六)其他他不兼容岗岗位实行严严格分离。第三十六条条 各农农合机构应应根据机构构特征、业业务性质、风风险状况和和专业化管管理要求,对对部分岗位位进行强化化,试点设设立首席风风险官、首首席运营官官、首席合合规官等岗岗位,积极极推行会计计主管和风风险经理委委派制、合合规经理制制,实施客客户经理、综综合柜员等等岗位的等等级管理制制度等。第七章 流程体体系建设第三十七条条 各农农合机构应应根据发展展战略和市市场定位,结结合公司治治理和组织织架构的管管控需要,持持续开展业业务流程、管管理流程和和支持保障障流程的优优化。
25、 第三十八条条 各农农合机构应应在客户细细分的基础础上,根据据高风险长长流程、低低风险短流流程的原则则,建立高高价值、差差异化和专专业化的业业务流程体体系。对“三农”和中小企企业服务的的业务流程程,在风险险可控的前前提下,可可以缩短业业务审批流流程。第三十九条条 各农农合机构应应以加强全全面风险管管理能力为为核心,重重点建设信信用风险内内部评级、授授信评审等等风险管理理流程。具具备条件的的各农合机机构应推行行授信独立立审批人制制度。第四十条 各农合合机构应综综合运用信信息科技手手段,采用用外包、集集中化处理理等方式,优优化会计运运营、信息息科技、人人力资源、后后勤服务等等运营流程程,降低成成本
26、并提高高服务效率率。第四十一条条 各农农合机构可可以采取标标杆对比、专专家意见、因因果图、流流程图、失失效模式分分析(FMMEA)、统统计图、控控制自我评评估(CSSA)、标标准操作规规程(SOOP)等工工具和方法法,持续改改善和优化化流程,提提升流程关关键绩效指指标。第四十二条条 各农农合机构应应赋予流程程制度化的的效力,建建立政策或或基本制度度、管理办办法、流程程操作手册册等多层次次的制度体体系。第四十三条条 各农农合机构应应借助科技技信息技术术,结合全全面风险管管理机制建建设和内部部控制要求求,逐步建建立有效的的流程合规规管理体系系,以对业业务流程和和管理流程程进行系统统控制。第四十四条
27、条 各农农合机构制制定的流程程体系建设设中,应明明确各管理理层、相关关部门及员员工在流程程体系中的的职责,建建立流程运运行中质量量控制和问问责机制,满满足顾客在在质量和时时间方面的的要求。(一)各农农合机构管管理层应根根据战略规规划以及对对市场定位位和客户细细分,确定定业务流程程及管理流流程框架及及具体种类类,指导开开展流程梳梳理、优化化和再造工工作;(二)相关关部门在其其职责范围围内,根据据管理层的的要求,编编写业务流流程和管理理流程操作作规程或作作业指导书书,识别流流程中的风风险点,制制定风险控控制措施,及及时评价和和报告流程程运行的绩绩效,并持持续改进与与优化流程程等;(三)员工工应认真
28、按按照流程文文件的要求求开展业务务及管理活活动,积极极主动地向向合规部门门或流程经经理反馈流流程运行中中存在的问问题,识别别流程中存存在的新风风险点。第四十五条条 各农农合机构流流程文件可可将流程的的描述与岗岗位职责、内内外规映射射、风险识识别与控制制措施相结结合,主要要内容包括括:流程步步骤的输入入和输出要要求、内外外规映射要要求、岗责责要求、对对客户要求求、操作要要求、风险险识别及提提示,记录录和检查要要求等。 第四十六条条 各农农合机构应应基于梳理理和优化后后的流程,充充分识别和和管理各类类风险。按按照风险管管理要求,识识别、评估估、控制和和监督报告告各类风险险。第八章 业务流程程优化与
29、再再造第一节 总体要求求第四十七条条 业业务流程是是指为客户户提供金融融业务产品品或服务,直直接给机构构带来价值值增值的流流程,是各各机构运营营的重要活活动。主要要包括:市市场细分与与客户定位位流程、金金融产品与与服务开发发及组织营营销流程、授授信业务流流程、存款款与柜面服服务流程、会会计业务流流程、中间间业务流程程、资金业业务流程等等。第四十八条条 业业务流程优优化的目标标是为满足足合规性要要求和竞争争性需求,通通过对业务务流程的合合并、删减减、多样化化、并行等等方法,实实现持续的的识别、满满足和超越越客户、监监管当局及及其他相关关方需求。第四十九条条 各各农合机构构应通过持持续识别和和细分
30、的目目标客户及及其需求,关关注目标客客户的差异异化、特色色化需求,根根据需求设设计和确定定业务产品品,定制相相应的服务务实现和控控制流程,做做到一项业业务一个流流程、一个个产品一个个流程。第二节 授授信业务流流程第五十条 授信业业务流程设设置应严格格遵循审贷贷分离原则则。第五十一条条 授信信业务流程程应主要包包含信用等等级评定、授授信、用信信、放款审审核、风险险分类、贷贷后管理、信信贷档案管管理等流程程。第五十二条条 信用用等级评定定流程应主主要包含评评级发起、评评级认定、评评级推翻和和评级更新新等流程,考考虑辖内客客户行业特特点和地位位,确定各各行业信用用等级评定定依据,结结合信用等等级评定
31、结结果对授信信额度的影影响程度,合合理确定不不同的审批批流程。第五十三条条 授信信应根据风风险程度和和控制重点点,结合业业务种类、额额度、期限限、担保条条件和限额额等建立差差异化审批批流程。授授信调查可可推行客户户经理和风风险经理平平行作业,提提高流程运运行的效率率。第五十四条条 用信信应考虑客客户授信条条件的变化化情况,结结合业务种种类、额度度、担保条条件等确定定不同的审审批流程。授授信审查审审批与用信信审查审批批流程应进进行分离。第五十五条条 信贷贷资产风险险分类应遵遵循经办机机构进行初初分、上级级机构或有有权机构审审核认定相相分离的原原则,根据据机构实际际情况,结结合业务种种类、风险险状
32、况、额额度、期限限等要素合合理确定不不同的认定定流程。第五十六条条 贷后后管理流程程主要包含含不良资产产管理、贷贷后检查、贷贷款考核管管理等流程程。第五十七条条 贷后后检查应结结合各机构构地域范围围、业务性性质和业务务规模等情情况,合理理确定不同同的贷后检检查流程,并并逐步实现现贷后检查查人员与贷贷款营销人人员分离。 第五十八条条 有条条件的农合合机构可实实行授信、用用信、放款款、不良资资产、贷后后检查、信信贷档案等等的集中化化管理模式式。第五十九条条 对小小微企业贷贷款、小额额农户贷款款流程应在在风险可控控的前提下下,适当简简化、缩短短业务审批批流程。第六十条 客户集集中度相对对比较高的的农
33、合机构构可以按业业务线、产产品线或行行业推行事事业部制,建建立营销、审审批、风险险管控、中中后台等内内部独立支支持的矩阵阵管理模式式。第三节 会计业业务流程第六十一条条 各农农合机构应应严格执行行行业会计计制度,对对会计工作作实行统一一管理。 第六十二条条 会计计业务流程程主要包含含授权、会会计核算、账账务处理、会会计出纳交交接、业务务监督、对对账、会计计档案管理理、会计风风险报告、会会计结算重重大突发事事件应急预预案等流程程。第六十三条条 授权权应根据会会计业务的的风险程度度,结合业业务种类、交交易方式、额额度等合理理确定不同同的审批流流程。第六十四条条 会计计出纳交接接应根据移移交岗位和和
34、交接内容容等合理确确定不同的的交接流程程。第六十五条条 业务务监督应结结合业务种种类、额度度等确定不不同的业务务监督流程程,采取集集中事后监监督的模式式。有条件件的农合机机构可对账账户开立等等进行事前前监督,对对企业账户户印鉴推行行自动验印印模式、对对凭证流水水采用自动动勾兑形式式、对可疑疑交易实施施风险监测测等。第六十六条条 对账账应结合账账户类型、账账户性质、额额度等确定定不同的流流程。各农农合机构原原则上实行行大额存、贷贷款账户集集中对账管管理模式。第六十七条条 会会计档案管管理主要包包含档案的的收集、立立卷、保管管、调阅、移移交、销毁毁等流程。有有条件的农农合机构可可实行会计计档案的集
35、集中管理。第六十八条条 会计计风险报告告应根据风风险事项的的轻重缓急急、风险大大小及可能能造成的损损失程度合合理确定不不同的报告告路线和报报告流程。第六十九条条 会计计结算重大大突发事件件应急预案案应按事件件的严重程程度合理确确定不同的的应急处理理流程。会会计结算重重大突发事事件主要包包括支付清清算系统、全全国联行系系统、同城城票据交换换系统、核核心业务系系统等面临临的突发事事件。第四节 存款与与柜面业务务流程第七十条 存款与与柜面业务务流程设置置应严格执执行账户管管理、会计计核算制度度。第七十一条条 存存款与柜面面业务流程程主要包含含账户管理理、现金收收付、资金金划入划出出、凭证管管理、业务
36、务印章管理理等流程。第七十二条条 账账户管理流流程主要包包含开立、变变更、撤销销、挂失、解解挂、冻结结、扣划、反反洗钱等流流程。第七十三条条 现现金收付、资资金划入划划出应结合合额度、种种类等合理理确定不同同的审批流流程,对大大额款项收收付应实行行分级授权权和双签制制度,并按按规定对大大额款项收收付明确登登记和报备备流程。第七十四条条 凭凭证和印章章管理流程程主要包含含凭证和印印章领用、登登记、保管管、使用、作作废等流程程。第七十五条条 各农农合机构应应当对现金金收付、资资金划转、账账户资料变变更、密码码更改、挂挂失、解挂挂等柜台业业务建立复复核制度。第七十六条条 在兼兼顾风险控控制和运营营效
37、率的前前提下,有有条件的农农合机构可可以建立业业务处理中中心,对实实行现金、重重要空白凭凭证集中配配送,对汇汇兑业务、同同城和全国国票据结算算业务、批批量代理业业务、对公公存款开销销户业务,以以及业务复复核、账务务处理等会会计业务实实行集中化化处理的作作业模式。第五节 中间业务务流程第七十七条条 各农农合机构开开展中间业业务应符合合相关政策策法规要求求,应当严严格执行中中间业务报报批或备案案制度。第七十八条条 中间间业务流程程主要包含含支付结算算类、银行行卡类、代代理类、担担保类、承承诺类、交交易类、基基金托管类类、咨询顾顾问类、代代保管类等等流程。 第七十九条条 支付付结算类中中间业务流流程
38、主要包包含支票、进进口押汇、承承兑汇票、汇汇款等结算算流程。第八十条 银行卡卡类中间业业务流程主主要包含银银行卡发卡卡、收卡、收收费等流程程,贷记卡卡业务流程程应综合银银行卡流程程和授信业业务流程,以以及客户群群体结构特特点等确定定。第八十一条条 代理理类中间业业务流程主主要包括代代理政策性性银行业务务、代收代代付款业务务、代理证证券业务、代代理保险业业务、代理理理财业务务、代理银银行卡收单单业务等流流程。第八十二条条 担保保类和承诺诺类中间业业务应结合合风险程度度、额度、客客户资信情情况等合理理确定不同同的审批流流程。第八十三条条 基金金托管类中中间业务流流程应当明明确基金资资金清算款款项划
39、拨、会会计核算、基基金估值、监监督管理人人投资运作作等托管流流程。第八十四条条 代保保管类中间间业务应根根据代保管管物品的品品种和价值值确定不同同的保管流流程。第六节 资金业务务流程第八十五条条 资金金业务应准准确划分交交易账户和和银行账户户,采用不不同管理方方式,设定定市场风险险管理头寸寸限额和止止损限额。第八十六条条 资金金业务流程程设置应严严格实行前前后台分离离,建立中中台风险监监控和管理理制度,做做到前台交交易与后台台结算分离离、自营业业务与代客客业务分离离、业务操操作与风险险监控分离离。第八十七条条 资金金业务流程程按照业务务品种区分分,主要包包含转贴现现、债券投投融资业务务、同业往
40、往来业务、信信贷资产回回购、投资资理财产品品、金融衍衍生品交易易和代客资资金业务、资资金交易业业务应急处处理预案等等流程。第八十八条条 转贴贴现业务应应结合承兑兑行等级、额额度、价格格、期限等等合理确定定不同的审审批流程。第八十九条条 债券券投融资业业务流程主主要包括债债券投资、债债券分销、债债券交易及及债券回购购等流程,在在设置审批批和交易流流程时应综综合考虑授授信和交易易额度、价价格、期限限、交易品品种以及投投资对象、代代理对象、交交易对手的的资信情况况等因素。第九十条 同业往往来业务流流程主要包包括存放同同业、同业业存放、信信用拆借业业务流程,综综合考虑业业务风险程程度、授信信额度、交交
41、易额度、价价格、期限限、交易对对手资信情情况等合理理确定不同同的审批流流程。第九十一条条 信贷贷资产回购购业务流程程主要包括括买入返售售、卖出回回购流程,结结合授信和和交易额度度、价格、投投资对手的的资信情况况、回购期期限等合理理确定不同同的审批流流程。第九十二条条 投资资理财产品品业务应根根据授信和和交易额度度、投资对对象的额度度、价格、期期限、交易易品种、交交易产品、交交易对手资资信情况的的特点等合合理确定不不同的审批批流程。第九十三条条 金融融衍生品交交易业务流流程主要包包括债券远远期、远期期利率协议议、利率互互换等流程程。在设置置审批和交交易流程时时应综合考考虑授信和和交易额度度、价格
42、、交交易品种以以及交易对对手的资信信情况等因因素。第九十四条条 资金金交易应急急处置预案案流程应明明确领导小小组的设立立情况,并并根据突发发事件的严严重程度合合理确定不不同的处置置流程。第九十五条条 各农农合机构应应实行资金金业务的统统一管理,交交易账户资资金业务应应实行总部部统一管理理。第九章 管理流程程第一节 总体要求求第九十六条条 管理理流程是为为规范并服服务业务流流程,保障障机构正常常运作等系系列活动,主主要包括:决策监督督、人力资资源开发和和管理、财财务管理、风风险与合规规管理、信信息科技管管理和后勤勤保障流程程、产品研研发管理流流程、内部部审计管理理等流程。第九十七条条 管理理流程
43、优化化和再造是是为了提高高工作效率率,控制风风险、降低低成本,并并最终提高高顾客满意意度和市场场竞争能力力。管理流程的的优化与再再造应当与与各农合机机构的经营营规模、业业务范围和和风险特点点相适应。第二节 决策监督督流程第九十八条条 各农农合机构应应按照国家家法律、法法规及章程程等有关规规定,完善善股东(社社员)大会会、董(理理)事会、监监事会制度度,明确其其职责权限限、任职条条件、议事事规则和工工作程序,建建立科学有有效的决策策、执行和和监督机制制。第九十九条条 决策策监督流程程应当遵循循分工合理理、职责明明确、相互互制衡的原原则。第一百条 决策监监督流程主主要包括股股东(社员员)大会决决策
44、流程、董董(理)事事会决策流流程、监事事会监督流流程、高级级管理层执执行流程、信信息报告与与反馈流程程和信息披披露流程。第一百零一一条 各各农合机构构股东(社社员)大会会应制定严严格的议事事决策流程程,主要包包括股东(社社员)大会会、临时股股东(社员员)大会的的召集流程程,由股东东(社员)大大会决定的的重大事项项提案、审审议和决策策流程等。第一百零二二条 各各农合机构构应建立董董(理)事事会及其下下设专业委委员会的议议事决策流流程,主要要包括董(理理)事会召召集流程,董董(理)事事长、董(理理)事、独独立董事及及高管人员员的提名、选选举、任免免流程,董董(理)事事会对高级级管理层授授权,以及及
45、由董(理理)事会决决定的重大大事项决策策、重要干干部任免、重重要项目安安排、大额额资金的使使用等事项项提案、审审议和决策策流程,确确保董(理理)事会决决策科学性性,逐步提提高独立性性。第一百零三三条 各各农合机构构应建立监监事会及其其下设专业业委员会的的议事规则则与流程,主主要包括监监事会的召召集流程,对对董(理)事事会及董(理理)事、高高级管理层层及高级管管理人员履履职、评价价、问责与与纠正的监监督流程等等明确和强强化监事会会的监督检检查和内控控流程,以以便对董(理理)事、高高级管理人人员履行职职责,以及及经营决策策、风险管管理和内部部控制等进进行有效监监督。第一百零四四条 各各农合机构构应
46、根据董董(理)事事会授权,建建立高级管管理层有效效履行各项项职责的决决策流程,尤尤其是要制制定业务决决策、内部部控制和风风险管理的的各项流程程,确保在在职权范围围内依法独独立履行职职责,接受受监事会监监督。第一百零五五条 各各农合机构构公司治理理主体应建建立信息反反馈与报告告流程,流流程应根据据信息类别别、重要程程度、报送送对象、报报送形式、报报送频率和和时间要求求等内容进进行制定,确确保信息横横向和纵向向传递全面面、及时、顺顺畅和充足足。(一)董(理理)事会(专专业委员会会)、监事事会对股东东(社员)大大会的报告告路径;(二)高级级管理层对对董(理)事事会(专业业委员会)授授权经营管管理事项
47、的的反馈和报报告路径;(三)董(理理)事会(专专业委员会会)、高级级管理层对对监事会的的报告路径径;(四)业务务和职能部部门以及分分支机构的的横向和纵纵向报告路路径。第一百零六六条 各各农合机构构信息披露露流程应结结合业务规规模、风险险状况、信信息种类、披披露质量和和时间要求求等确定,确确保信息披披露及时、准准确、客观观和适度。第三节 计划财务务管理流程程第一百零七七条 计计划财务管管理流程设设置应当以以优化财务务状况,控控制风险程程度,提升升财务管理理层次,加加强财产控控制,实现现价值最大大化为目的的。第一百零八八条 计计划财务管管理流程应应遵循统一一管理、监监督制约、依依法办事的的原则。第一百零九九条 财财务管理流流程主要包包括预算管管理、财务务核算管理理、财务开开支审批管管理、财务务授权管理理、资金管管理、资产产负债管理理、统计分分析管理等等流程。第一百一十十条 预预算管理流流程主要包包括财务计计划编制、分分解下达、执执行情况监监控、财务务分析报告告等流程。预预算管理应应遵循全面面统筹、动动态控制、责责权对等、效效益优先的的原则。第一百一十十一条 财务核算算管理流程程主要包括括财务综合合管理、成成本管理、利利润管理、报报销管
限制150内