王力在全国大企业税收管理工作会议上的讲话31153.docx
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1、全国大企业税收管理工作会议文件之一积极探索开开拓创新扎实推进大大企业税收收报务和管管理工作在全国国大企业税税收管理工工作会议上上的讲话王 力(20100年11月月25日)同志们: 全全国大企业业税收管理理工作会议议今天召开开。会议的的主要任务务是,认真真贯彻落实实全国税务务工作会议议和“十二五”时期税收收发展座谈谈会精神,总总结一年来来全国大企企业税收管管理工作,交交流各地探探索大企业业税收服务务和管理的的经验和做做法,研究究部署明年年工作任务务。这次会会议之前,肖肖捷局长于于ll月118日主持持召开局领领导专题会议议,听取大大企业税收收管理司工工作汇报,专专门研究如如何进一步步做好大企企业税
2、收服服务和管理工工作,体现现了总局党党组对大企企业税收工工作的高度度重视和关关心。我们们要结合下下一步工作作,尽快研研究落实。下下面我讲三三点意见,供供大家讨论论。一、积极探探索,务实实创新,大大企业税收收工作成效效明显 一一年来,各各级大企业业税收管理理部门按照照总局党组组的工作部部署和去年年沈阳会议议确定的大大企业税收收工作总体体要求,在在机构新、人人员少和工工佐经验有有限的情况况下,着力力加强自身身建设,积积极探索创创新,各项项工作取得得了明显成成效。 (一)大大企业税收收管理机构构和人员基基本到位 目目前,全国国国税系统统已有188个省(区区、市)和和计划单列列市局(以以下简称省省级局
3、)设设立了大企企业税收管管理处,ll7个省级级局设立了了大企业和和国际税务务管理处,ll个直辖市市局设立了了纳税服务务(大企业业税收管理理)处。全全国地方税税务系统有有2个省级级局设立了了大企业税税收管理局局,其他地地区的省级级局则大都都明确由征征管、国际际税务、纳纳税服务、纳纳税评估、货货物劳务税税或直属征征收局等相相关业务部部门,承担担大企业税税收服务和和管理职能能。地市级级税务部门门也大多按按照省级局局模式,设设立了相应应的大企业业税收管理理机构或明明确了承担担大企业税税收管理工工作职责的的内设机构构。不少地地区对大企企业管理部部门的人员员配备高度度重视,充充分考虑开开展大企业业税收服务
4、务和管理工工作对人员员数量、素素质和专业业结构的较较高要求,配配强配齐所所需人员,个个别省还在在全省范围围内选调优优秀专业人人才,为大大企业部门门工作开展展提供了有有力的人才才保障。目目前全国税税务系统总总局、省、地地(市)三三级大企业业税收管理理机构已有有人员25568人,其其中国税系系统l6114人,地地税系统9954人。从从人员构成成情况看,大大多来自本本级相关业业务部门,普普遍具备较较好的文化化和专业素质。(二)积极极探索大企企业税收专专业化管理理模式总局党组要要求,大企企业专业化化管理初期期,要以定定点联系企企业为抓手手,建立定定点联系企企业制度,在在这一范围围内,探索索建立适合合我
5、国国情情的大企业业税源专业业化管理模模式。总局局选定了445户定点点联系企业业,积极探探索在“三个不变变”的前提下下,构建专专业化的大大企业税收收管理体制制,创新服服务和管理理的内容、方方法和手段段。为此,大大企业税收收管理司按按照总局党党组的要求求,在总结结经验、广广泛深入调调研和征求求各方意见见的基础上上,编制了了全国大大企业税收收管理“十二五”工作规划划初稿,分分析面临的的形势和任任务,初步步明确了“十二五”期间大企企业税收工工作的思路路和目标。同同时,为了了有效指导导和规范全全系统工作作,以逐步步实现工作作常态化,总总局大企业业税收管理理司还组织织编写了大大企业税收收服务和管管理规程,
6、初初步明确了了大企业税税收服务和和管理的具具体事项、工工作内容、处处理流程以以及各层级级的工作职职责。 按按照去年沈沈阳会议精精神,各地地结合自身身实际情况况,积极开开展大企业业税源专业业化管理模模式探索。一一是初步建建立了定点点联系企业业制度。按按照最新统统计,目前前国税系统统已有288个省级局局选定了7724户定定点联系企企业,地税税系统已有有12个省省级局选定定了2555户定点联联系企业,各各项服务和和管理的探探索工作逐逐步展开。二二是积极探探索构建大大企业税源源专业化管管理模式。江江苏省国税税局在原涉涉外企业管管理体制的的基础上,构构建省、地地(市)和和县三级大大企业税收收管理架构构,
7、按照专专业化管理理要求,梳梳理和合理理配置各层层级工作职职责,发挥挥各层级比比较优势,形成成对定点联联系企业的的管理合力力。安徽省省国税局按按照税源专专业化管理理的工作思思路,积极极筹划在省省、地市局局设立专业业化税源管管理机构,上上收复杂管管理事项,分分行业建立立税收风险险识别模型型和指标参参数体系,按按照企业规规模和行业业进行分级级分类管理理,省局定定点联系企企业的服务务和管理事事项由省局局大企业税税收管理部部门统筹协协调和指导导。北京市国国税局根据据大企业较较多和总部部集中的特特点,正积积极探索成成立专业化化的大企业业税收管理理机构,对对大企业进进行相对集集中管理。广广东省地税税局成立大
8、大企业税收收管理局,既既具体承担担对总局、省省局定点联联系企业的的部分服务务和管理工工作,又指指导、协调调全省地税税系统大企企业税收服服务和管理理工作。 (三)为为定点联系系企业提供供针对性服服务 为为定点联系系企业提供供优质服务务,有效提提升其自我我遵从能力力和意愿,是是大企业税税收管理工工作的一项项重要内容容和要求。为为此,总局局大企业税税收管理司司一方面通通过走访定定点联系企企业总部,收收集和了解解企业纳税税服务需求求,及时受受理、协调调和回复企企业诉求,解解决了一些些企业长期期积累并迫迫切希望解解决的涉税税问题;另另一方面,组组织召开了了多个行业业(企业)工作小组组会议,对对加强和改改
9、进个性化化服务进行行研究并提提出具体方方案。为明明确总局机机关内部处处理总局定定点联系企企业涉税诉诉求的职责责和工作流流程,制定定了关于于完善大企企业涉税事事项协调会会议制度及及有关工作作机制的意意见,从从制度上保保证了处理理涉税诉求求的效率和和规范。 各各地也在加加强和改进进定点联系系企业纳税税服务方面面进行积极极探索。湖南省省国税局将将提供优质质纳税服务务作为当前前大企业税税收管理工工作的首要要任务,积积极主动了了解企业服服务需求,及及时协调解解决有关问问题,赢得得了众多大大企业的信信任和支持持。江苏苏省国税局局建立定点点联系企业业客户协调调员制度,签签署税企合合作遵从备备忘录,探探索个性
10、化化纳税服务务方式。河河南省国税税局较好地地解决了总总局交办的的中铝公司司的退税问问题,受到到企业好评评。吉林省省国税局创创办企望望期刊,免免费发给定定点联系企企业,宣传传和辅导税税收政策。(四)税收收风险管理理探索初见见成效 按按照以防控控税收风险险为目标,以以引导和帮助助企业建立立税收风险险内控机制制为基础,以以风险为导导向开展大大企业税收收风险管理理的要求,一年来大大企业税收收管理司主主要做了四四项工作:一是去年年制定发布布了大企企业税务风风险管理指指引(试行行),旨旨在引导和和帮助企业业在生产经经营管理的的各个环节节和全过程程执行风险险管理的基基本流程,对对企业涉税税风险内部部控制系统
11、统的健全性性、合理性性和有效性性进行测评评,培育良良好的企业业税务风险险管理文化化,提升企企业税务风风险自我管管理能力。指指引的发发布填补了了企业全面面风险管理理内容上的的一项空白白,受到了了大企业的的积极响应应。二是组组织对111户总局定定点联系的的内资企业业和10户户外资企业业进行了以以风险为导导向的评估估自查,创创新了税务务检查的方方法和手段段,成效明明显。lll户内资定定点联系企企业共查补补税款l226亿元,发发现各类税税收风险点点5 000多个,并并逐户送达达了税收检检查情况通通报和税收风险险管理建议议书,提出出后续整改改要求。这这种以风险险调查测评评为先导、企企业自查为为主、税务务
12、机关督导导为辅、运运用现代信信息化手段段的税收检检查方式,得得到了企业业的认可和和各级税务务机关的欢欢迎。对此此,肖捷局局长批示:“工作很有有成效,注注意不断总总结,切实实加强税收收风险管理理工作”。钱冠林林副局长批批示:“成绩很大大,做法也也很好,应应当认真总总结。建议议在条件成成熟时编成成教材,以以不断推进进税收管理理的科学化化水平”。在总结结提高的基基础上,总总局今年组组织开展了了10户外外资定点联联系企业税税收风险评评估自查工工作,查补补税款已超超过8亿元元。三是按按照风险管管理的工作作要求,在在总结风险险评估自查查工作实践践经验的基基础上,对对去年研发发使用的税税收风险调调查测评、自
13、自查、复核核软件进行行了改进和和完善,升升级为税务务风险管理理信息系统统,制定下下发了国国家税务总总局关于定定点联系企企业税务风风险管理信信息系统有有关问题的的通知(国税函20100513号),为各地地开展风险险评估、自自查工作提提供了有力力的技术支支持。四是是组织召开开了总局定定点联系企企业反避税税工作协调调会议,研研究和组织织实施对部部分外资企企业开展反反避税调查查和预约定定价安排谈谈签工作,部部分案件将将于近期结结案。 与与此同时,各各地大企业业税收风险险管理探索索工作也在在积极有序序推进。江江苏省国税税局选择ll9户省局局定点联系系企业尝试试开展企业业涉税风险险内控了解解与测试。四四川
14、省国税税局采取企企业自评自自查和税务务机关分析析、调查、检检查相结合合的方法,开开展重点企企业征管服服务质量综综合绩效评评估行动,今今年以来已已评估检查查510户户,查补税税款l 444亿元元。湖南省省国、地税税局在总局局组织开展展的总局定定点联系企企业税收风风险评估自自查工作中中,密切协协作,联合合成立督导导领导小组组,深入细细致地引导导企业开展展税收自查查和整改,查查补税款1192亿亿元,并积积极研究和和探索自查查成果的应应用。(五)积极极开展石油油石化行业业管理探索索 总总局定点联联系企业中中的中国石石油、中国国石化、中中国海油都都是以勘探探、开采、加加工、销售售石油和天天然气为主主的国
15、有特特大型企业业,其成员员单位和分分支机构遍遍布全国,其其税收收入入占45户户总局定点点联系企业业税收收入入总额的三三分之一,具具有主业突突出、管理理规范、生生产经营和和财务核算算模式相似似的特点,其其税收政策策与管理有有很多的共共性。为了了更好地实实现对这三三户企业的的科学化、精精细化、专专业化管理理,同时也也为了探索索和积累行行业管理的的规律和经经验,总局局启动了对对石油石化化行业开展展行业专业业化管理的的试点。总总局大企业业税收管理理司借鉴多多年来海洋洋石油税务务管理局的的成功做法法,着手组组建石油石石化行业工工作小组,组组织开展针针对性强的的业务培训训和工作调调研,并根根据风险管管理要
16、求和和行业特点点,积极创创造条件,尽尽快制定操操作性强的的石油石化化行业税收收管理指导导规范。 各各海洋石油油税务分局局根据总局局工作要求求,组织梳梳理海洋石石油税收政政策,针对对海洋石油油税收管理理中出现的的新情况、新新问题,积积极主动与与中、外石石油公司进进行联系沟沟通并及时时向总局反反映情况和和提出建议议,不断改改进和完善善管理方法法和手段,提提供个性化化纳税服务务,征管质质量、服务务水平和收收入规模都都有了较大大提高。同同时,总局局大企业税税收管理司司还积极参参与我国与与越南合作作勘探、开开发和开采采北部湾油油气资源税税收磋商,做做了大量工工作。 (六)信信息化建设设和税收分分析工作稳
17、稳步推进 为为满足大企企业税收专专业化服务务和管理的的需要,按按照信息管管税的要求求,总局正正在建立全全国大企业业税收管理理信息平台台,实现对对总局定点点联系企业业税收风险险管理各环环节、全过过程工作的的技术支持持和各管理理层级的信信息共享。一一年多来,按按照这一要要求和现实实条件,大大企业税收收管理司做做了四项工工作:一是是组织编写写了大企业业税收管理理信息平台台建设的业业务需求,并并已提交总总局信息办办立项;二二是在综合合征管信息息系统中充充实大企业业税收管理理层级识别别信息,方方便各级大大企业税收收管理部门门对不同层层级定点联联系企业税税收数据信信息的抽取取、整理和和应用分析析;三是应应
18、用现行重重点税源及及统计报表表软件解决决了45户户总局定点点联系企业业及各地税税务机关统统一抽取和和上报数据据的问题,使使各级税务务机关建立立起大企业业税收管理理的数据基基础,为积积累企业征征管信息历历史数据:开展相关关税收分析析奠定了基基础。四是是完成了大大企业税收收管理信息息平台过渡渡期网络环环境的测试试工作,目目前已经在在大企业税税收管理司司内部试运运行,内容容包括基础础申报数据据、主要法法规文献的的查询,分分地区、分分集团基本本数据的展展现等税收收分析工作作起步扎实实。总局通通过帮助各各定点联系系企业逐步步建立自下而上上的涉税信信息报送手手段和制度度,实现企企业总部与与总局的数数据交换
19、,结结合税务机机关掌握的的有关信息息,积极探探索在总局局层面对企企业集团开开展税源和和征管状况况分析,发发现问题,查查找原因,及及时防控,为为开展针对对性纳税服服务和税收收管理提供供有价值的的参考和依依据。 各各地也在积积极创造条条件,开展展信息化建建设和税收收分析工作作。海南省省国税局按按照大企业业税收专业业化管理要要求,建立立了定点联联系企业涉涉税信息数数据库和税税收风险分分析系统,实实现了省局局对定点联联系企业的的税源监控控、税收分分析、纳税税评估等功功能。辽宁宁国税、辽辽宁地税、山山东国税、安安徽国税等等充分利用用本省税源源管理信息息平台的数数据资源和和分析功能能,积极开开展本地区区定
20、点联系系企业的税税源监控和和分析工作作。(七)积极极开展干部部培训和工工作研讨 对对大企业开开展专业化化服务和管管理,是一一项全新的的工作,需需要广大税税务干部在在工作理念念、专业知知识和技能能上不断更更新和提高高。为此,总总局在扬州州税院、辽辽宁税专、江江苏税校等等地组织举举办了多期期大企业税税收业务骨骨干培训班班,就税收收风险管理理、纳税服服务、行业业税收管理理和相关工工具软件操操作等方面面进行培训训。为了学学习借鉴国国外成熟做做法和先进进经验,总总局还先后后组织与00ECD、荷荷兰税务海海关总署、国国际货币基基金组织委委派的专家家组,进行行了有关大大企业税收收管理的交交流和培训训。为了加
21、加强对外宣宣传和研讨讨工作,总总局举办了了以“大企业税税收服务与与管理的探探索和创新新”为主题的的20100年税收论论坛,与北北京市国税税局联合举举办了20009年秋秋季雁栖税税收论坛,与与中国税税务报联联合开展了了“大企业税税收管理服服务”专题征文文活动。 各各地机构、人人员逐步到到位以后,积积极组织开开展干部培培训工作。四四川、内蒙蒙、湖南、河河南等省(区)国税税局精心组组织了大企企业系统干干部全员培培训,有的的还将地市市局分管局局领导和县县级局领导导列为培训训范围,以以便基层税税务机关领领导和广大大干部能正正确认识和和及时了解解大企业税税收管理工工作要求,掌掌握有关专专业知识和和技能。
22、一一年来,全全国各级大大企业税收收管理部门门按照专业业化管理要要求,克服服工作起步步阶段的各各种困难和和阻力,不不断探索,勇勇于创新,做做了大量扎扎实、细致致、有效的的工作,取取得了明显显成效。在在此,我谨谨代表总局局党组,向向你们表示示衷心的感感谢和诚挚挚的问候! 在在肯定成绩绩的同时,我我们也应清清醒地看到到,我国大大企业税收收管理工作作仍处于起起步阶段,面面临的问题题和困难还还比较多,主主要表现:一是对大大企业税收收专业化服服务和管理理的认识还还不尽一致致,个别地地方对大企企业税收管管理部门的的工作不够够理解和支支持;二是是与专业化化管理要求求相适应的的内逆管理理体制和工工作机制有有待完
23、善,纵纵向各层级级之间和横横向各职能能部门之间间的关系和和职责还没没有完全理理顺,工作作运转不够够顺畅;三三是先进的的服务和管管理理念尚尚未完全运运用到具体体工作中,专专业化管理理的内容、方方法和手段段有待进一一步探索和和创新;四四是大企业业税收管理理部门的人人员数量、专专业素质与与工作要求求还有较大大差距,能能力建设任任务紧迫而而繁重。对对于这些问问题,各级级税务机关关务必高度度重视,采采取有效措措施,切实实加以解决决。 二、认清清形势,提提高认识,全全面把握新新时期大企企业税收工工作总体要要求 肖肖捷局长在在全国税务务工作会议议上指出,在在属地管理理的基础上上,以大企企业和重点点行业税收收
24、管理为突突破口,大大力推进专专业化管理理。并明确确要求,探探索制定大大企业税收收服务和管管理工作规规范与技术术标准,完完善大企业业税务风险险管理技术术手段,依依据不同企企业风险状状况,实施施有针对性性管理。总总局研究制制定的全国国税收工作作“十二五”发展规划划中也强调调指出,要要依据纳税税人规模、属属性、特点点及不同需需求,创新新服务流程程、方式、手手段,不断断提高纳税税人的满意意度和税法法遵从度;要创新思思路,强化化措施,大大力推进以以风险管理理、信息管管税等为主主要内容的的税源专业业化管理,发发挥税收风风险管理在在税源专业业化管理中中的导向作作用。总局局对税收专专业化管理理的部署和和要求,
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