养老金制度.pdf
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1、欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!辖的养老金基金 2022 年至 2022 年曾连续三年出现巨额亏损,累计亏损达6 万多亿日元(1 美元约合 119 日元)。这些种种的都证明了,世界的老龄化问题日趋严重。但是每个国家的财政支出将无力承受这笔不断增长的支出,特别是在经济危机带来的阴影还未完全消融的今天。而我国 2022 年 60 岁以上的老人已超过 1.7 亿,而且这个速度还在增长,增长的速度越来越快。我们中国有句古话:“养儿防老”。但是对于生
2、活压力日渐增加的年轻一代来说,一对夫妻要养 4 位老人,一个孩子,这个经济压力可想而知。但是,我不是建议说年轻一代就不养老人,因经济问题而推脱养老人的责任。而是应该为老人、为自己、为家庭考虑一个周全的解决方法。养老金应运而生。但是我国的养老金制度并不是很完善,世界上也没有哪个国家的某个制度堪称完美。就我国的养老金而言,一般都是自己和自身所在的企业一同缴纳,在某些特殊的情况下,政府会有一定的补助。而没有单位的个人或者单位不给于缴纳的单位,只有自己全权缴纳。所以,为了自己老了,有所依靠,当今社会的人们都自主的缴纳养老金。但是现有的养老金制度只能解决现在上班的人的养老问题。在出台养老金制度之前,有很
3、多老人,也是革命的一些革命老人的养老问题还是一个很严重的问题。无论基于何种的理由,我们都有义务与责任抚养这些给予我们日子的 老人,给予他们美的晚年生活。而这些负担就落在了政府头上。赡养这些孤寡革命老同志的经费是财政支出的,这给政府造成了一定的负担。欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!还有一些贫困户的老人、孤寡老人、农村的留守老人,这些老人该如何过上较的晚年生活,都是我们这些小辈应该考虑的问题。虽说,国家现在有了低保,有了一些减免的政策;各地的居委会也在想办法。但是,这力量并不是能帮他们脱困,而且也不是所有老人都能帮助到。因为现在,我们还
4、是能看到一头满头银发的老人出来拾捡塑料瓶,或是提着、背着竹篓在街边卖水果、蔬菜等。更让人心酸的是,有些老人还在街边乞讨。每每见到这些老人,都让我们心酸的同时也愤慨那些老人的子女的行为。同时,也令我们深思,为何中国的政府的机制是那么的不完全。有一天,我去南屏街,看到一对外国的夫妇递给一个街边的乞讨的老人人民币 10 元,并对老人的行乞很惊讶。妻子问丈夫:“ibeg”丈夫只是点点头。我在旁边,一度有些茫然。人人都说中国强大了,某某正在飞速发展,但是为何我们还能让老人在街边行乞?现在,大家又听说要“推迟退休年龄”。而有很多报道和个人观点都认为推迟退休是必然的趋势。我认为:这是政府在为了减轻养老的负担
5、而出台的一项措施,同时,推迟退休的年龄也可以为国家创造更多的财政收入。所以我也认同这是一项必然的趋势。但是很多上班族都反对,特别是离退休年龄不足 5 年的上班族们特别反对。因为这大大增加了他们的身体和精神上的负担。而且在很多人的心中都认为,政府之所以不能弥补支付养老金的财政缺口是因为政府把财政资金过多的用于公共设施和其他的隐形支出。所以大多数人都不愿意推迟退休年龄。虽然我认为一部分原因是这部分的人已经在倒数着自己的退休日期,突然间要增加时间,心里多少肯定会有抵触情绪存在。而这部分理性人的存在,将会使得“推迟退休年龄”的这项政策不能顺利的实施下去。拉美养老金制度面临两大挑战 欢迎您阅读并下载本文
6、档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!投资效益低覆盖率下降 在 20 世纪 80 年代和 90 年代掀起的全球养老保障体制改革浪潮中,拉美国家率先进行结构性改革,建立个人账户制度,将私营部门和市场机制引入养老基金管理这一政府专属领地,有学者和政策决策者认为,过去25 年拉丁次大陆上稳定的发展要部分归功于养老金制度的改革。6 月 13日在由 bbva(西班牙对外银行)与中信银行联合举办了“中国与拉美国家企业年金发展论坛”上,与会嘉宾对拉美的养老金制度进行了深入探讨。现收现付制难以为继 20 世纪 20 年代,拉美国家在欧洲传统社会保障模式的基础上形成了现收现付
7、统筹制。该制度属国家福利畴,由政府直接管理,负责政策法规的制定实施,公共基金的征收缴费、管理、投资运营以及养老金的发放、监督检查、争端处理等。到 20 世纪 80 年代和 90 年代,一些问题开始在拉美国家凸显,确定给付型的现收现付制面临着严峻挑战:第一,人口老龄化速度加快。1990 年,拉丁美洲和加勒比海地区超过 60 岁的人口所占比例超过 5,而预计到 2022 年这一比例将超过 15。低出生率、人口老龄化加快以及人均预期寿命延长,使缴费人和受益人的比例失衡,缴入与支出间的缺口越来越大,出现显性的社保债务。据世界银行的预测,如果不进行改革,拉美国家的社保债务将持续增加,预计到2022 年,
8、很多国家的社保债务占 gdp 比例将接近 100,到 2022 年,这一比例将可能接近或超过 350。第二,公共养老金基金的管理缺乏效率,隐性的养老金债务增加。有数据显示,当时一些国家的公共养老金基金收益要低于同期的银行存款利率和人均收入增长率。如委内瑞拉的公共养老金基金收益比银行存款利率低 5.7 个百分点,比人均收入增长率低 26 个欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!百分点,又如,19811988 年间秘鲁的公共养老金基金的实际回报率是37.4。第三,拉美地区连续不断的经济危机导致的薪资和雇佣周期的剧烈波动,政府和企业财务负担沉重
9、。国际养老金管理者联合会主席guillermoarthure 称,当时纯粹的现收现付养老金制度难以为继,要防止社保赤字和养老金债务继续增长,并在尽量不提高缴费的基础上提高养老金、最小化养老金体系运营对经济的不良影响,拉美需要对养老制度改革。1981 年智利率先进行了养老体制改革,建立了确定缴费型的个人储蓄账户制度。迄今为止,有十几个拉美国家先后进行了养老金制度改革。建立基金积累制 在拉美,既有以强制性的个人账户计划为基础的完全基金制模式,如智利、玻利维亚、萨尔瓦多、墨西哥、多米尼亚共和国;也有由公共计划和个人账户计划组合而成的混合模式,如阿根 廷、哥斯达黎加、乌拉圭;还有公共计划与个人账户计划
10、并行的双轨模式,如哥伦比亚、秘鲁。拉美养老制度改革中很重要的一个环节就是建立强制性的个人账户计划,采用基金积累模式。在该模式下,个人账户实行强制缴费,但雇员可自行选择养老基金管理公司(afp)来统一负责管理个人养老基金的收缴、支付、投资等事宜,基金独立经营,afp 从中收取一定比例的佣金。如拉美第一大的养老金管理机构bbva 管理着拉美 17.7的养老金账户和 23.7养老金资产。对于养老基金的投资,雇员可以在不同的投资组合间进行选择,afp根据雇员选择的投资工具将账户中的资金用于投资,但只能投资于政府批欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文
11、档!准的投资工具。此外,雇员可以更换 afp,但无权提前支取养老金账户,或将养老金挪作它用。guillermoarthure 介绍说,在新模式下,afp 不仅需要提供养老金,还要提供残疾人补恤金和最低生活保障。成效显著 新的养老金制度在拉美实施以来,养老基金不断扩大,根据国际货币基金组织(imf)和国际养老金管理者联合会(fiap)的数据,拉美国家养老金基金已经从 1996 年占 gdp 总额的 3.9上升到了 2022 年的 16。改革带来的最直接效果:一是基金管理效率提高。通过研究智利、哥伦比亚和秘鲁发现,改革后基金的回报要比银行间利率高,并且如果经过风险调整,回报也比共同基金要高。此外,
12、基金的回报率也超过了实际工资增长率和人均收入增长率。例如,改革后,秘鲁的基金实际回报率达到了 5.7,超过同期实际工资增长率 1.8 个百分点,人均收入增长率 3.3个百分点。二是养老金债务大幅降低。如 2022 年墨西哥养老金债务占gdp 的比例是 14.9,阿根廷是 74.6,据研究人员估计,若不进行改革,当年墨西哥这一比例将可能是 130.1,阿根廷是 87.3。拉美国家养老金制度改革及其借鉴意义 一、养老金制度是社会保障制度的重要组成部分。拉美国家的养老金制度是在 20 世纪 20 年代引进欧洲传统社会保障模式的基础上形成的现收现付统筹制。该制度属国家福利畴,由政府行政部门直接管理,即
13、政府承担着政策法规的制定实施、征收缴费、基金管理、投资运营、发放养老金、监督检查、处理争端等职能。欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!现收现付制度曾是拉美社会福利进步的重要标志之一,但因其完全依赖于国家财政税收,基本上没有基金积累。随着受益者人数逐年增加,各类弊端丛生,政府财政负担沉重。主要问题包括:(一)制度建设缺乏统一性,管理水平总体低下。由于缺乏总体规划和统一监管,养老金管理机构隶属于相应的政府部门,管理上各自为政,各机构的收费标准、享受条件、待遇水平各异。(二)政府和企业负担沉重。低出生率、人口老龄化加快以及人均预期寿命延长,使
14、纳税人和受益人的比例失衡,缴入与支出间的缺口越来越大。养老金作为国家福利资金,缺乏增值渠道,仅限于购买国家债券或存入银行,投资方式简单,难以应付不断扩大的支付需求,政府补贴不断增加。(三)分配不公现象严重。国会议员、外交官、军界、司法界等所谓上层公务人员待遇丰厚,国家财政负担沉重,而改革殊难;其他广大社会阶层退休金收入过低,要求增加退休金的呼声强烈。(四)逃交、漏交税现象严重。由于养老金数额以退休前 35 年的平均工资为基础计算,缴费多少与养老金数额无直接关系,导致有半数职工不缴费。(五)领取养老金的部分条件过于宽松。如退休年龄定得过低、允许职工提前退休等。(六)保障覆盖率低。基本仅限于城市正
15、式就业人员。二、1980 年智利率先对其社会保障制度进行改革 90 年代后期秘鲁、哥伦比亚、阿根廷、乌拉圭、玻利维亚、墨西哥、巴西等 14 个拉美国家相继在这一领域进行改革。欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!1980 年智利颁布养老保险法,标志着养老金制度改革的启动。智利采用完全积累制的“智利模式”,在拉美乃至世界颇具代表性,曾被世界银行等国际组织列为全球养老金制度改革的典之 一。其核心是将养老金制度与医疗保险分开,由现收现付制改为完全积累制,在政府监管下将养老基金交由私营机构管理。主要内容包括:(一)在养老基金管理公司建立强制性的个
16、人资本账户(cuentadecapitalizacinindividual)。新制度规定由政府授权的股份制养老基金管理公司统一负责管理养老基金的收缴、支付、投资等事宜,管理公司可收取一定比例的佣金。凡拥有规定数额的资金和一定数量参加者的机构,遵守有关法律法规,便可成立养老基金管理公司,其股东大多数为实力雄厚的商业银行、保险公司和大型企业。参保者根据收费标准、服务质量、收益率和安全性等自由选择一养老基金管理公司,每月把工资收入的 10%作为养老保险费存入公司为其设立的私人账户,并且可以随时将账户转到另一公司。公司可根据投保者选择的投资工具将账户中的资金用于投资。待缴费者退休后,根据其账户资金情况
17、发放养老金。此外,还设有补充个人账户,鼓励参保者自愿缴纳更多费用,以获得更多的养老金。领取养老金的法定年龄为男 65 岁、女 60 岁,符合伤、残等有关条件者可提前领取。(二)政府在养老金制度中的职能 监管职能。政府通过独立、高度专业化的养老基金管理总局审批基金管理公司的建立,控制管理公司的数量和质量,制定相关,对养老基金管理公司实行监管。银行、保险公司和各类金融机构及国家养老金管理总局均不得拥有养老基金管理公司,但可投资于养老基金管理公司。养老基金欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!管理公司的投资必须达到 4%的最低年回报率。如投资回
18、报率达不到法定标准,则用储备金弥补。补贴职能。政府担保最低养老金的发放,如养老金过低,政府将提供最低限额的养老金;担保最低投资回报率并承担最终风险。如基金管理公司的投资出现波动,储备金不足以弥补时,政府予以补贴;在管理公司或人寿保险公司收不抵支时,政府弥补差额,或在公司破产后保证支付养老金。三、完全积累制的养老金制度在拉美实施以来,取得了较的社会效益和经济效益 主要表现在:(二)促进了资本市场的健康发展。在各项法律法规保障下,金融投资工具增加,资本市场健康发展,刺激了国内储蓄迅速上升,智利成为拉美地区国内储蓄最高的国家,为国内经济建设筹集了大量资金。(三)社会保险覆盖率逐年提高。智利参保人数从
19、 1981 年的 144 万增至 2022 年的 610 万,年增 7.9%。此外,养老金与缴费直接挂钩,还可根据年龄自行选择收益高的投资工具,增强了投保者的自我保障意识。但由于个人需缴高达 10%的强制保险金,对于很多人而言负担过重,导致该制度覆盖率仍很有限。除智利达到 50%外,其他国家平均水平只有20%。但总的看,完全积累制的养老金制度比传统制度的现收现付制度更优越,拉美国家相关改革的总体方向是正确的。四、我国从上世纪 90 年代中期开始对传统养老保险制度进行改革,逐步建立起社会统筹和个人账户相结合的部分积累制度。欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚
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