境外项目风险及防范.docx
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1、境外项目所面临的主要风险及应对一、政治风险政治风险是境外投资项目,尤其是发展中国家投资项目所面临的最大风险,部分发展中国家容易发生政局动荡不稳、政府政 策稳定性较差、国家统治经验不足、国际势力干预、经济利益冲 突等原因,相关政治风险包括政治事变风险、内乱内战风险、国 有化风险、汇兑转移风险、仇外排华风险、国家战争风险、国际 干扰风险等关键风险点。应对策略:应密切关注所在国家与地区的政局变化,尤其是新政府成立后政策法律的修订动态,通过国家驻外使馆等多种途 径积极与新政府有关官员建立和发展良好关系,本着冷静观察、 审慎判断、把握节奏、看准时机的原则,顺势而为开展工作。具 体措施上,一是加强与驻外使
2、领馆、参赞处及商务部、外交部门 的沟通与交流,建立一整套的信息和管理通道,及时发现风险苗 头,并研究确定对策,降低风险。二是坚持以经济利益化解政治 风险的原则。在合作共赢的原则上,与执政当局与地方政府均保 持有效的接触与沟通,千方百计争取他们对项目的理解和支持。三是全力协调平衡中央政府与地方政府之间的利益,为项目顺利 开发创造良好的外部条件。四是应在项目特许权协议中,明确其 中央政府与地方政府应承担义务和责任,在必要的情况下,通过 合作协议引入政府成为股东,使其成为利益共同体。五是可结合 项目和电站的开发,通过在当地建设学校、医院等公益场所,改 善当地交通、电力等基础设施,进行一定程度的社区建
3、设投资,第十四条 境外国有产权转让价款应当按照产权转让合同约定 支付,原则上应当一次付清。确需采取分期付款的,受让方须提供合 法的担保。第十五条中央企业及其各级子企业独资或者控股的境外企业 在境外首次公开发行股票,或者中央企业及其各级子企业所持有的境 外注册并上市公司的股份发生变动的,由中央企业按照证券监管法 律、法规决定或者批准,并将有关情况以书面形式报告国资委。境外 注册并上市公司属于中央企业重要子企业的,上述事项应当由中央企 业按照国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法(国资委令 第19号)等相关规定报国资委审核同意或者备案。第十六条中央企业应当按照本办法落实境外国有产权管理工 作责任
4、,完善档案管理,并及时将本企业境外国有产权管理制度、负 责机构等相关情况以书面形式报告国资委。第十七条中央企业应当每年对各级子企业执行本办法的情况 进行监督检查,并及时将检查情况以书面形式报告国资委。国资委对中央企业境外国有产权管理情况进行不定期抽查。第十八条中央企业及其各级子企业有关责任人员违反国家法 律、法规和本办法规定,未履行对境外国有产权的监管责任,导致国 有资产损失的,由有关部门按照干部管理权限和有关法律法规给予处 分;涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。第十九条地方国有资产监督管理机构可以参照本办法制定所出资企业境外国有产权管理制度。第二十条 本办法自2011年7月1日起施行。附件二
5、:中央企业境外投资监督管理暂行办法第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资 委)履行出资人职责的企业(以下简称中央企业)境外投资监督管理, 促进中央企业开展国际化经营,引导和规范中央企业境外投资活动, 根据中华人民共和国企业国有资产法、中华人民共和国公司法 和企业国有资产监督管理暂行条例等法律、行政法规,制定本办 法。第二条 本办法所称境外投资,是指中央企业及其各级独资、控 股子企业(以下简称各级子企业)在我国境外以及香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地区的固定资产投资、股权投资等投资行为。第三条 国资委依法对中央企业境外投资进行监督管理,督促中 央企业建立健全境外投资管理制
6、度,引导中央企业防范境外投资风 险,指导中央企业之间加强境外投资合作,避免恶性竞争。第四条中央企业应当根据企业国际化经营战略需要制定境外 投资规划,建立健全企业境外投资管理制度,提高决策质量和风险防 范水平,组织开展定期审计,加强境外投资管理机构和人才队伍建设, 加强对各级子企业境外投资活动的监督和指导。中央企业各级子企业应当依法建立健全境外投资管理制度,严格 遵守中央企业境外投资管理规定,加强境外投资决策和实施的管理。第五条境外投资应当遵循以下原则:(一)符合国民经济和社会发展规划和境外投资产业政策;(二)符合国有经济布局和结构调整方向;(三)符合企业发展战略和国际化经营战略,突出主业,有利
7、于 提高企业的国际竞争力;(四)投资规模与企业资产经营规模、资产负债水平、实际筹资 能力和财务承受能力相适应;(五)遵守投资所在国(地区)法律和政策,尊重当地习俗。第六条 中央企业境外投资管理制度应当报国资委备案。境外投 资管理制度应当包括下列主要内容:(一)境外投资指导方针和原则;(二)境外投资管理机构及其职责;(三)境外投资决策程序和管理流程;(四)境外投资风险管理制度;(五)境外投资评价、考核、审计及责任追究制度;(六)对所属企业境外投资的监督管理制度。第七条中央企业应当根据境外投资规划编制年度境外投资计 划,并按照有关要求按时报送国资委。年度境外投资计划应当包括下列主要内容:(一)境外
8、投资总规模、资金来源与构成;(二)重点投资项目基本情况(包括项目背景、项目内容、股权 结构、投资地点、投资额、融资方案、实施年限、风险分析及投资效 益等)。重点投资项目是指中央企业按照内部境外投资管理制度规定,由 其最高投资决策机构研究决定的中央企业及其各级子企业投资的项 目。第八条 列入中央企业年度境外投资计划的主业重点投资项目, 国资委实行备案。对境外投资项目有异议的,国资委应当及时向企业 出具书面意见。第九条未列入中央企业年度境外投资计划,需要追加的主业重 点投资项目,中央企业应在履行企业内部投资决策程序后报送国资委 备案,对项目有异议的,国资委应当在20个工作日内向企业出具书 面意见。
9、第十条中央企业原则上不得在境外从事非主业投资。有特殊原 因确需投资的,应当经国资委核准。中央企业应向国资委报送下列核 准材料:(一)申请核准非主业投资的请示;(二)中央企业对非主业投资项目的有关决策文件;(三)非主业投资项目可行性研究报告、尽职调查等相关文件;(四)非主业投资项目风险评估、风险控制和风险防范报告;(五)其他必要材料。国资委依据相关法律、法规和国有资产监管规定,主要从非主业 投资项目实施的必要性、对企业发展战略和主业发展的影响程度、企 业投资承受能力和风险控制能力等方面予以审核,在20个工作日内 出具书面意见。第十一条 在重点投资项目实施过程中,出现项目内容发生实质 改变、投资额
10、重大调整和投资对象股权结构重大变化等重要情况时, 中央企业应当及时报告国资委。第十二条 根据国家境外投资管理有关规定,需要由国务院或国 务院有关部门决定、批(核)准的境外投资项目,中央企业应当将有 关报批文件同时抄送国资委。第十三条 中央企业应严格执行内部决策程序,做好项目可行性 研究、尽职调查,发挥境内外社会中介机构和财务、法律等专业顾问 的作用,提高境外投资决策质量。第十四条中央企业应当加强境外投资风险管理,收集投资所在 国(地区)风险信息,做好对风险的定性与定量评估分析,制定相应 的防范和规避方案,加强风险预警,制定突发事件的应急预案和风险 发生后的退出机制,做好风险处置。第十五条 中央
11、企业应当参照中央企业固定资产投资项目后评 价工作指南(国资发规划(2005) 92号)对境外投资实施后评价管 理。第十六条境外投资形成产权的,中央企业应当按照有关规定加 强境外产权管理工作。第十七条 中央企业违反本办法的,国资委应当责令其改正;情 节严重,致使企业遭受重大损失的,依照有关规定追究企业和相关责 任人的责任。第十八条 本办法自2012年5月1日起施行。 带动当地服务业、旅游业、商贸、物流和建材等产业发展,增加 就业机会等,实现和平共处,和谐发展。二、政策与法律风险境外项目所面临的政策与法律风险主要由政策变化风险、政 府违约风险、隐形要求风险、重复征税风险、中国政策变化风险、 法规环
12、境风险、法律适用风险、法律纠纷风险、法律支持风险等 关键风险点组成。应对策略:在项目选择过程中,应吃透并掌握所在国家的法律法规,特别重视相关特许权利的内容、限制条件、生效与失效 条款;并关注审查合作者的资质状况和背景、注意知识产权的有 效保护;加强对企业员工境内外相关法律知识的培训、健全完善 法律咨询机制。具体措施上,一是积极开展项目所在国家相关政 策的收集和研究工作,确保项目其政策框架内顺利实施和运行。 二是积极收集、研究所在国家相关法律法规,特别是出入境管理 条例、海关法、外汇管理条例、矿产法、投资法及实施条例、税 法、劳动法等,为项目的开展和风险应对做好充分的法律准备。三是关注所在国家是
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