员工借支流程及管理办法(共4页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上文件编号版本号文件类别员工借支流程及管理办法页 次发文部门财务部生效日期一、目的规范员工借支的管理,满足员工合理的应急借支需求,防范借支风险,特制定办法。二、适用范围适用于公司员工的借支管理。备用金不在此管理办法之列。三、定义/术语 员工借支:员工以个人名义向公司借款,称员工借支。四、职责 1、各部门负责人:负责本部员工借支的审核。2、 总账会计:负责员工借支额度是否在公司规定范围的审核,工资核算员配合。3、财务部经理、总经理:负责员工借支的审核和批准。 五、规定内容(一)员工借支额度规定1、对于员工借支,财务部应严格履行“前款不清、后款不借”的原则。2、员工借支额度
2、,原则上不得超过借支人的“应付工资余额”的三分之二,总经理特批的除外。借支人工资未发部分减去个人上期未还借支所得的余额,称“应付工资余额”。(二)员工借支申请1、员工个人需借支(无论因公、因私原因),均需填写借支单。2、借支人必须在借支单详细注明借支人姓名、所在部门(岗位)、借款金额、借款事由、还款日期等。(三)员工借支审核 1、借支人借支单填写后,交与部门负责人审核。部门负责人应对借支事由、借支人工资情况进行核实,必要时要求工资核算员予以配合,出具借支人未发工资的金额。 2、借支单经部门负责人签名后,交总账会计复核,总账会计应核实借支人上期借款情况,并依公司“借支额度规定”核定借支人借支金额
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