铁汉生态2010年度审计报告 2011-03-30.pdf
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1、 深圳市铁汉生态环境股份有限公司2010 年度审计报告目 录 项 目 页次一、审计报告1-2二、已审财务报表3-10合并资产负债表3母公司资产负债表4合并利润表5母公司利润表6合并现金流量表7母公司现金流量表8股东权益变动表9-10三、财务报表附注11-77 审审 计计 报报 告告 广广会会所所审审字字 2 20 01 11 1 第第 1 10 00 00 00 02 22 20 04 40 00 0 号号 深深圳圳市市铁铁汉汉生生态态环环境境股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东:我们审计了后附的深圳市铁汉生态环境股份有限公司(以下简称“铁汉生态”)财务报表,包括 2010 年 12 月
2、31 日的资产负债表、2010 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是铁汉生态管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及
3、实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,铁汉生态财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了铁汉生态 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营
4、成果和现金流量。广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师:熊永忠中国注册会计师:杨新春中国 广州 二一一年三月二十五日 深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 一一、公公司司基基本本情情况况 历历史史沿沿革革和和变变更更情情况况 深圳市铁汉生态环境股份有限公司(以下简称“铁汉生态”、“公司”或“本公司”)前身为深圳市铁汉园林绿化有限公司(以下简称“铁汉园林”),于 2001 年 8 月 7 日经深圳市工商行政管理局核准注册成立,取得注册号为 4403012071360 的企业法人营业执照,注册资本为 500 万元,实收资本为 250 万元,其中
5、刘水出资 212.50 万元,占实收资本的 85%;张衡出资 25 万元,占实收资本的 10%;陈阳春出资 12.50 万元,占实收资本的 5%。经 2003 年 8 月 13 日第二期出资250 万元后,实收资本为 500 万元,其中刘水出资 425 万元,占实收资本的 85%;张衡出资 50万元,占实收资本的 10%;陈阳春出资 25 万元,占实收资本的 5%。2003 年 8 月 13 日,公司注册资本和实收资本变更为人民币 1,008 万元,增资后各股东出资额及出资比例分别为刘水出资 856.80 万元,占实收资本的 85%;张衡出资 100.80 万元,占实收资本的 10%;陈阳春出
6、资 50.40 万元,占实收资本的 5%。2007 年 12 月 20 日,由惠州市彩蝶飞农业发展有限公司对公司增资,公司注册资本和实收资本变更为人民币 2,016 万元,取得注册号为 440301102998582 的企业法人营业执照,增资后各股东出资额及出资比例分别为惠州市彩蝶飞农业发展有限公司出资 1,008 万元,占实收资本的50%;刘水出资 856.80 万元,占实收资本的 42.50%;张衡出资 100.80 万元,占实收资本的 5%;陈阳春出资 50.40 万元,占实收资本的 2.50%。2009 年 7 月 14 日,惠州市彩蝶飞农业发展有限公司将其持有公司 50%的股权全部转
7、让给刘水;2009 年 7 月 20 日,张衡将其持有公司 5%的股权中的 1.98%转让给杨锋源。股权转让后各股东出资额及出资比例分别为刘水出资 1,864.80 万元,占实收资本的 92.50%;张衡出资 60.80 万元,占实收资本的 3.02%;陈阳春出资 50.40 万元,占实收资本的 2.50%;杨锋源出资 40.00 万元,占实收资本的 1.98%。2009 年 7 月 24 日,由魏国锋、周扬波、郑媛茹、深圳市木胜投资有限公司对公司增资,公司注册资本和实收资本变更为人民币 2,346 万元,增资后各股东实收资本中出资额及出资比例分别为刘水出资 1,864.80 万元,占实收资本
8、的 79.49%;张衡出资 60.80 万元,占实收资本的 2.59%;陈阳春出资 50,40 万元,占实收资本的 2.15%;杨锋源出资 40.00 万元,占实收资本的 1.71%;魏国锋出资 17.00 万元,占实收资本的 0.72%;周扬波出资 7.00 万元,占实收资本的 0.30%;郑媛茹出资 6.00 万元,占实收资本的 0.26%;深圳市木胜投资有限公司出资 300.00 万元,占实收资本的 12.78%。2009 年 8 月 20 日,根据深圳市铁汉园林绿化有限公司股东会决议和铁汉生态发起人协议书,并深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民
9、币 在 2009 年 9 月 7 日召开铁汉生态创立大会通过了设立铁汉生态相关议案,深圳市铁汉园林绿化有限公司原股东作为发起人,以发起方式将深圳市铁汉园林绿化有限公司整体变更为深圳市铁汉生态环境股份有限公司,各股东以深圳市铁汉园林绿化有限公司截至 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产额人民币 85,021,423.70 元中的 40,000,000.00 元作为折股依据,相应折合为铁汉生态的全部股份,各发起人所持有的深圳市铁汉园林绿化有限公司的股权相应转为铁汉生态的股份。铁汉生态于 2009 年 9 月 9 日经深圳市市场监督管理局核准工商登记注册,取得注册号为440301102998
10、582 号企业法人营业执照,注册资本为 4,000 万元,实收资本为 4,000 万元。至此各股东实收资本中出资额及持股比例分别为:刘水出资 31,795,396.00 元,占实收资本的79.49%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收资本的 2.59%;陈阳春出资 859,335.00 元,占实收资本的 2.15%;杨锋源出资 682,012.00 元,占实收资本的 1.71%;魏国锋出资 289,855.00元,占实收资本的 0.72%;周扬波出资 119,352.00 元,占实收资本的 0.30%;郑媛茹出资102,302.00 元,占实收资本的 0.26%;深圳市木胜投资有限
11、公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 12.78%。2009 年 9 月 29 日,由无锡力合创业投资有限公司、建银国际资本管理(天津)有限公司、中国风险投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、广州山河装饰工程有限公司对公司增资,公司增加注册资本 6,060,600.00 元,变更后的注册资本和实收资本为 46,060,600.00 元。增资后各股东实收资本中的出资额及持股比例分别为:刘水出资 31,795,396.00 元,占实收资本的69.03%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收资本的 2.25%;陈阳春出资 859,335.00 元,占实收资本的 1.87
12、%;杨锋源出资 682,012.00 元,占实收资本的 1.48%;魏国锋出资 289,855.00元,占实收资本的 0.63%;周扬波出资 119,352.00 元,占实收资本的 0.26%;郑媛如出资102,302.00 元,占实收资本的 0.22%;深圳市木胜投资有限公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 11.11%;无锡力合创业投资有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;建银国际资本管理(天津)有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;中国风险投资有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63
13、%;深圳市创新投资集团有限公司出资1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;广州山河装饰工程有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%。深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 2009 年 12 月 29 日,建银国际资本管理(天津)有限公司将其持有公司 2.63%的股权转让给深圳市创新投资集团有限公司,至此各股东实收资本中的出资额及持股比例分别为:刘水出资31,795,396.00 元,占实收资本的 69.03%;张衡出资 1,036,658.00 元,占实收资本的 2.25%;陈阳春出资 859,335.00
14、 元,占实收资本的 1.87%;杨锋源出资 682,012.00 元,占实收资本的1.48%;魏国锋出资 289,855.00 元,占实收资本的 0.63%;周扬波出资 119,352.00 元,占实收资本的 0.26%;郑媛如出资 102,302.00 元,占实收资本的 0.22%;深圳市木胜投资有限公司出资 5,115,090.00 元,占实收资本的 11.11%;无锡力合创业投资有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;中国风险投资有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%;深圳市创新投资集团有限公司出资 2,424,240.00 元
15、,占实收资本的 5.26%;广州山河装饰工程有限公司出资 1,212,120.00 元,占实收资本的 2.63%。2011 年 3 月 10 日经中国证券监督管理委员会(证监许可2011354 号)核准,2011 年 3 月 21日已向社会公开发行 1,550 万股,发行价格为 67.58 元/股,股本将变更为 6,156.06 万股,公司股票代码为 300197。行行业业性性质质 生态环境建设工程施工行业,从事生态修复工程和园林绿化工程等。经经营营范范围围及及主主要要产产品品或或提提供供的的劳劳务务 水土保持,生态修复,园林绿化工程施工和园林养护,生态环保产品的技术开发;风景园林工程设计专项
16、乙级、造林工程规划设计、造林工程施工;苗木的生产和经营,进出口业务;清洁服务。公司报告期内主营业务未发生变更。公公司司住住所所 深圳市福田区车公庙天祥大厦 4D。母母公公司司以以及及集集团团最最终终母母公公司司 截至 2010 年 12 月 31 日,公司的控股股东和实际控制人为自然人刘水。深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 公公司司的的基基本本组组织织架架构构 公司已根据公司法和公司章程的相关规定,设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责;
17、总经理负责公司的日常经营管理事务。二二、主主要要会会计计政政策策、会会计计估估计计及及其其变变更更以以及及合合并并财财务务报报表表编编制制方方法法 财财务务报报表表的的编编制制基基础础 公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,自2007年1月1日起按照财政部2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则进行确认和计量,基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外
18、,公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2010 年颁布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表的披露要求。会会计计期期间间 公司的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记记账账本本位位币币 公司以人民币作为记账本位币。同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。同一
19、控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为企深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。非同一控制下的企业合
20、并,一次交换交易实现的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并的,合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本;购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分,确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负
21、债的公允价值中所占的份额超过购买成本,则超出的金额直接计入当期损益。合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时,按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致,按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。编制合并报表时,以母公司和子公司的个别财务报表为基础,在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后,逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产负债表日应享有的权益;少数股东损益是指母公司及其子公
22、司以外的第三者在公司各子公司当期应享有的利润(或应承担的亏损)。现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物指对持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 额现金、价值变动风险很小的投资。外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账,每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外
23、汇市场汇率中间价进行调整,其差额作为“财务费用汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额;所有
24、者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示;“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。金金融融工工具具 按照投资目的和经济实质,公司将拥有的金融资产划分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产等。按照经济实质,公司将承担的金融负债再划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。金融工具确认依据和计量
25、方法当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产深圳市铁汉生态环境股份有限公司财务报表附注2010 年度 单位:元 币种:人民币 或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
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