外贸企业出口退税申报系统操作手册.pdf
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-外贸企业出口退税申报操作流程外贸企业出口退税申报操作流程(一)关于原始凭证:1、原始凭证主要有:增值税进项发票(抵扣联)、出口发票(税务联)和报关单(出口退税专用联)三项。需要注意的是,在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致.2、取得的原始凭证有以下几种情况:一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据(一张进项发票与一张报关单各只有一条数据);二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据(一张进项发票与一张报关单各有多条数据);三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据
2、(一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据,或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据);四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据(一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据,或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据);五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据(一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据,或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据);六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据(多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据)。(二)退税数据擎天软件录入规则:1、出口数据录入时要注意以下几点。一、关联号是有“年4 位(例如2011)“月”
3、2 位(例如 01)“批次”2 位(例如 01)“部门代码”2 位(固定为 00)“流水号 5 位(例如 00001),合起来是201101010000001;二、申报年月与关联号当中的年月是同一个;三、申报批次与关联号当中的批次是同一个;四、申报序号不需要人工改,双击点下会自动跳;五、部门代码统一是“00”;六、退税税种统一是“V增值税;七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入;八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入;九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号,项号由三位组成,例如:1-精品文档-精品文档就在这里
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