[营销管理制度]费用支出申请和报销的审批制度试行.pdf
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1、 营销管理制度营销管理制度 费用支出费用支出申请和报销的审批制度试申请和报销的审批制度试行行2.1 预算内支出:指同时满足以下条件者为预算内支出:预算已获批准、申请支出的额度未超出预算、申请支出的时间符合预算规定的时间范围;2.2 预算外支出:符合以下条件之一者为预算外支出:1)预算未获批准;2)申请支出的额度超出了预算;3)申请支出的时间不符合预算规定的时间范围;2.3 如果责任中心的季度实际执行结果偏离季度预算30%,在预算调整方案正式批准之前的所有费用支出的申请和报销的审批,均按照预算外支出的审批权限和审批流程执行;3 费用支出的相关责任主体:3.1 支出申请人(以下简称经办人)1)即费
2、用支出的直接经办人,是费用支出的直接责任人。通常应由经办人(或按本条第 2 款规定委托代办人)填写借款或报销凭证,并签名表示对其真实性负责;2)有权审批的各级主管人员本人的费用原则上应由本人亲自填写支出申请或报销单据,并报上一级主管审批签字;如由助理或秘书代办,按本制度“3.2 代办人”的有关规定办理;3)公司总裁本人的费用支出:由执行总裁和财务总监联名审批;3.2 代办人:受直接责任人的委托,代理直接责任人填写单据、报送相关领导审批、与财务部办理报销手续等事务。但是直接责任人需在“经办人”处亲笔签名表示对其负责,同时代办人署名并旁注“代”字样;3.3 审批人:指按照本制度规定有权进行审批的各
3、级主管和公司领导。审批人有义务对申请人的支出进行严格审核,如发现不符合财务制度规定或超标准的支出,应拒绝审批并向申请人提出批评教育,必要时可提请按本制度规定对责任人进行调查或处罚;4 预算内支出的审批权限和审批流程:4.1 预算内支出的审批权限:差旅费交 际 应 移 动 通 固 定 资 工 程 劳 销 售 代酬费讯费产购置务理 费 及佣金相 关 部 1门主管公 司 主 13管领导执 行 总 3裁/总裁10.3标 准 之 无内0.31 超 标 2510%超 标 510%10 110505010101注:货币单位:千元(下同)1)交际应酬费:包括宴请、礼品及其他与交际应酬相关的费用;2)工程劳务:
4、指需外包给公司外部第三方(个人或公司)的工程劳务相关费用,不包括本公司工程和项目管理人员的工程直接或间接费用;3)销售代理费及佣金:指需支付给公司外部、不论是否有正式代理协议的个人或公司的销售代理费用或佣金;4)“工程劳务”和“销售代理费及佣金”执行项目预算;其余各项费用均按部门或公司预算执行;4.2 预算内支出的审批流程:1)经办人:按规定填写报销单据,粘贴有关原始凭证;2)经办人所在部门主管(指享受公司部门级待遇的负责人,包括但不限于部门经理/总经理、主任等,下同)按权限审核并签字;3)财务部会计审核、签字,并根据需要加注审核意见或建议:a)审核支出及其原始凭证是否符合财务制度;b)审核有
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