XX集团有限公司内部审计所需提供资料(doc 15).pdf
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1、福建玉祥集团内部审计所需提供资料一、目的:本 对集团内部审计所需资料做出,以保障集团内部审计工作得以顺利进行。二、范围:凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。三、所需提供资料明细列示如下:(一)一般资料:1.试算表、资产负债表及损益表2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)3.股东会及董监事会议记录4.会计师验资报告5.营业执照复印件(二)资产科目:1.现金及银行存款(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表 A)(3)各银行名称及地址2.应收帐款截止日6/30截止日9/30期末截止日 截止日
2、6/30(1)应收帐款帐龄分析表请按已逾期 1、3、9/30期末6、12 个月及以上的期间划分(2)依客户不按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总 详见附件一表B,如为应收外币帐款,请同时列示本位币(人民币)及外币金额3.存货(仅制造类企业提供即可)(1)存货明细表(2)在途存货明细表(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表(4)制成品、在制品及原料之本钞票与市价比立表(详见附件一表 C、D、E)(5)存货盘盈亏计算表(6)呆滞存货明细表(详见附件一表 F)(7)本钞票结转工作底稿(8)年终盘点截止单据汇总表4.预付款项(含预付费用)(1)预付购料款明细表详见附件一表 G(2)预付费用
3、明细及分摊表(详见附件一表G)截止日 截止日6/309/30期末5.其他应收款科目明细表(详见附件一表 H)6.固定资产(1)财产名目(2)固定资产本钞票及累计折旧变动表见附表四(3)土地使用权及房屋产权证实及合同(4)提供抵押担保的固定资产明细表(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细(6)列出非营业使用的资产明细(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含本钞票、累计折旧移转计算表)(9)利息资本化计算表(详见附件一表 I)(10)工程决算清单或工程预算进度表7.长期投资(1)长期投资增减变动及相关合约资料(2
4、)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表截止日 截止日6/309/30期末(3)被投资公司之股票及登记文件8.无形资产及其他资产(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)(2)存出保证金收据及合约(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表 J)(三)负债科目1.银行借款(1)所有借款及贷款合约复印件(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表 K)(3)每一银行信用额度明细表(4)期末应付利息计算表2.应付帐款(1)按到期、应付款日、厂商不及关联关系、非关联关系人分不汇总 如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额
5、(详见附件一表 L)截止日 截止日6/309/30期末(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表 H)4.存进保证金明细(四)或有事项及承诺事项1.未决或可能的诉讼案件汇总讲明2.对外担保及票据背书的明细资料3.未决索赔及税务纠纷的明细资料4.已签订合约而尚未付款的金额5.往来律师名称及地址(五)损益科目1.营业收进、加工收进、其他业务收进及劳务收进分析表(请按工程不或产品不分不列示,详见附件一表 M)2.营业收进、加工收进、其他业务收进及劳务收进明细(详见附件一表 N)3.营业本钞票明细表4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(
6、详见附件一表 O)5.营业外收支明细表截止日 截止日6/306.薪资及人事资料见附件一表 P9/30期末(六)关联交易1.与关系人的关系讲明2.关系人交易汇总,请参照财务会计准那么(交易事项披露明细表详见附件二)3.关联交易对帐明细(七)现金流量现金收支明细详见附件三附件一表 A.现金及银行存款明细银行不帐号余额原币本位币质押或受限制情形全然帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币存款定期存款表 B.应收帐款明细表应收帐款关系人非关系人银行不帐号余额最近应计期间利率计息日利息质押情形摘要进帐日期,期后收款日期金额原币本位币客户名称表 C.产成品本钞票与市价比立表本钞票品 名/料 号数表 D.在产品
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