集团公司往来账款定期对账的管理规定.docx
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1、集团公司往来账款定期对账的管理规定1目的规范往来账款定期对账的范围、方式、时间要求、程序。2范围适用于集团公司及所属各企业。3程序活动3. 1对账方式发放询证函:对于业务量少或账龄时间半年以内 的,由财务部出具对账单,各企业销售部以发放询证函形式 对账,对账单一式两份,财务部、销售部各一份。3. 1.2携带对账单:销售员持财务部出具的对账单到业 务发生频繁的客户对账并加盖对方财务专用章,对账单一式 三份,财务部、客户、销售部各一份。面对面对账:对于业务发生频繁或账龄时间长、 应收账款金额较大的客户实行面对面对账,对账单一式四份, 财务部、客户、销售部、企划部各一份。1)与客户直接对账,由财务部
2、主管会计或记账员、各企 业销售员组成;2)办事处或经销网点涉及到公司垫付库存周转资金的 清点,对账人员由财务部、企划部、各企业销售员组成。3. 2对账时间要求经销网点、办事处、面对面对账客户,每年至少 对账一次。3. 2. 2财务部每年6月30日统一发放询证函一次,一并 发出的询证函财务部做出记录,对于发函或业务员携带对账 单的客户,总经理及销售部门应及时落实回复情况,一个月 内由各企业销售部门负责收回,并将收回情况反馈给财务部。3. 3对账程序3.1.1 1财务部每月7号将各企业应收账款明细表,通过 0A系统上报给各企业总经理。3.1.2 各企业总经理根据实际情况对财务部提交的应收 账款进行整理,并及时确定需要对账的客户,在五日内将确 定的对账客户名单反馈给财务部。由销售部门与对方客户协 调好对账日期,财务部和各企业总经理具此作出对账日程安 排。3.1.3 各企业总经理、销售员对对账工作要给予积极配 合、支持,若因人为因素影响对账工作进展,将给予当事人 严肃处理。3.1.4 每次对账结束后,财务部对账人员要把同客户对 账的具体情况于一周内,写出书面报告提交总经理、分管副 总裁、财务部总经理各一份。4相关记录3.1.5 往来对账单4. 2应收帐款对账报告5附则本规定自颁布之日起实施,解释权归财务部。
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