徽商银行对账管理培训教程新员工对账培训课件.ppt
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1、徽商银行对账管理培训教程 运营管理部一、总则o对账,是指徽商银行与客户、徽商银行内部、徽商银行与其他金融机构之间核对账务的工作。如今,随着存款风险防范管理的加强,对账工作已经列入会计检查必查项目,总行会定期或不定期开展专项检查,各分行也将对账工作列入会计工作综合考核的重点。o对账应遵循的原则 1、内部制衡原则。记账岗位和对账岗位必须严格分开,坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理;2、差别管理的原则。细分客户与账户,采取差别化对账手段和对账频率,加强对大额和易发风险账户的对账,提高对账效果。二、对账范围本行与客户、其他金融机构及本行系统内按以下范围进行对账:o1、单位和个人客户在本行
2、开立的存款、贷款账户发生的账务;o2、本行与其他金融机构之间的往来账务;o3、系统内不同机构之间的系统内往来账务;o4、会计账务与业务台账之间的各项业务数据;o5、其他需对账的内容。三、重点账户的认定重点账户是指符合下列条件之一的账户:o1、单位客户在我行开立的期末存款余额等值人民币一百万元以上存款账户;o2、单位客户在我行开立的近一个月内发生等值人民币一百万元以上交易金额的存、贷款账户;o3、其他金融机构在我行开立的同业存放账户和我行在其他金融机构开立的存放同业账户;o4、提供上门收款服务的存款账户;o5、总行认定的其他账户。四、对账方法o对账方式按对账内容分为余额对账和交易对账,按送达形式
3、分为纸质对账和电子信息对账。1、余额对账是指银行主动或根据对账对象需要向对账对象发出余额对账单,用于对账对象核对账户余额;交易对账是银行主动或根据对账对象需要向对账对象发出交易对账单,用于对账对象核对账务明细,掌握未达款项。2、纸质对账是指以柜台递交、上门送达、邮寄送达、外包送达等方式通过纸质对账单进行对账。电子信息对账是指利用网上银行、电话银行、短信平台、自助终端等电子方式进行对账。3、银行主动发起对账的,由分行对账中心或开户机构负责。对账对象主动发起对账的,由开户机构负责处理。我行一般按季办理主动对账。o 银行主动进行余额对账的,如果采取纸质对账,应向对账对象收回纸质对账回执,确认对账结果
4、;如果采取电子信息对账,应向对账对象收回电子回执或纸质对账回执,确认对账结果。o已核销但保留追索权的贷款及利息,以及因借款人破产等原因确实无法联系客户的贷款账户,会计部门与业务部门按年核对业务台账。o对于重点账户,银行对账人员至少每年进行一次上门面对面对账,上门面对面对账时须持本行介绍信及工作证,以备查验。采取纸质对账的,应签章以明确责任,没有签章的视同未对账处理。o(一)采用非外包方式对账的,发出的纸质对账单由发出机构逐页加盖(印制)对账专用印章;采用外包方式对账的,发出的纸质对账单由发出机构或承包机构逐页加盖(印制)对账专用印章;o(二)收回的对账回执应由对账对象签章确认。与单位客户对账,
5、客户应加盖预留公章或财务专用章;系统内往来对账,对账对象应加盖业务公章;与业务台账对账,业务部门应签章确认。对属于下列情况的账户,银行可不再主动对账:o(一)不属于重点账户,且已按规定转为久悬未取账户的单位银行结算账户;o(二)不属于重点账户,且日均存款余额在一万元以下(以上月数为基数,按月调整认定)的单位银行结算账户。主动对账时间要求:o(一)采用纸质对账方式的,应在对账日后三个工作日内发出对账单;采用电子信息对账方式的,应在交易完成之后实时发出对账信息;o(二)向客户发出纸质对账单或电子对账信息的,应要求客户在对账日后二十个工作日内返回对账回执,客户逾期不反馈的,营业网点应积极催收;o(三
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