2022年某IT企业的应收款管理制度.doc
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1、应收款治理制度1.1 总则1. 为了保证公司运营活动的正常进展,用有限的资金,实现利润的最大化,结合公司的实际情况制定本方法。2. 应收账款是执行销售合同中应收回的资金,它是销售的一部分,是销售尚未最终实现的标志,签订合同的业务人员是应收款的直截了当责任人,应按合同的商定及时收回应收账款,各市场部经理承担治理责任。1.2 应收账款的核算1.2.1 定义合同所有的硬件(资产)全部转移甲方后,合同总额减去收到的款项,即为应收款。1.2.2 应收款的统计l 财务部依照生效的合同、补充合同、批条等建立“合同执行情况明细账”,逐项记录合同总金额、产品目录、价格、出货、退货情况,逐笔记录货款的收取情况。在
2、收到货款的第二天将收款情况通知相关人员。每周五将最新的收款要求通知有关人员。l 财务部结出该合同的应收款余额,与业务人员对帐,财务部据此安排资金,催促收款。对不能按期收回的应收款,按本方法计算滞纳金并与合同结算提成挂钩。1.2.3 合同变更应收账款核算处理l 退货因合同变更执行中取消的硬件配置,已出货的,应由业务员将实物退回物料部,并办理相关的入库手续。物料部将对退货与原合同及出货清单核对,经对实物验收合格后方可入库,将注明“退货”的并在入库单上注明“退货”,转通知财务部门调整其“应收账款”有关账目。如其他合同或公司有关部门需用,再按规定的程序办理出库,不得以口头或通知代替上述程序。所退物资销
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- 2022 年某 IT 企业 收款 管理制度
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