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1、如何做经营分析如何做经营分析2Agenda经营分析的目的1经营分析的步骤2几点体会3第1页/共18页3财务管理常见问题vv来自来自CEOCEO和业务和业务l l1 1,我知道财务重要,但财务能帮助我们什么?,我知道财务重要,但财务能帮助我们什么?l l2 2,我的财务怎么总不能给我需要的数据,连帐都算不清楚,我的财务怎么总不能给我需要的数据,连帐都算不清楚l l3 3,财务那些东西太专业太神秘,听不懂,财务那些东西太专业太神秘,听不懂llv来自财务人员1,财务管理应如何与企业管理相结合,财务如何更好为业务发展服务?2,业务不重视财务,如何更好普及非财务人员的财务知识,如何和业务做好沟通3,如何
2、缩短企业管理现状与规范化理念间的差距,如何实施和推进。4,如何把握好财务支持业务和管理监督的尺度和平衡点的问题。5,如何建立较好的财务系统,及时快捷掌控必要的财务信息。6,如何使预算管理做到行之有效,对业务有指导意义第2页/共18页4经营分析的目的衡量现在的财务状况预测未来的发展趋势评价过去的经营业绩事事 前前事事 中中第3页/共18页5Step 1Step 2Step 6经营分析框架(分析什么?)计算相关指标KPI挖掘业务动因(鱼骨图)经营分析的步骤Step 3Step 4Step 5Step 7收集相关信息(内部,外部,财务,非财务)对比分析(历史,预算,同行,市场)和业务共同提出改进建议
3、跟踪执行情况第4页/共18页6 Strategic GoalStrategy/directionBusiness ModelOrganization Financial PlanTargetBudget FrameworkKPIEvaluation/IncentiveEvaluation SystemAccountabilityIncentive Structure战略规划财务计划/预算绩效考核经营分析框架:管理的三驾马车第5页/共18页7经营分析的框架:屋顶图 List PriceList Price-based on competition/PFV strategyUp-front mar
4、gin to BPBP Price-Gross revenue in FinanceGTN=MDF+Price protection+DOA/Return+OthersNet Revenue=Gross revenue-GTNBMC COST=Material cost(platform+commodity+SW)+MVA+International logistic(Air/Ocean)BMC GP=Net revenue BMC costNBMC COST=Warranty/Tech support+Write-off+GSC WW O/H+Domestic LogisticGSC/Ser
5、vice IT TMC GP=BMC GP NBMC costGeo Expense=A&P+Sales exp.+Geo supporting functions exp.(Geo GSC,Fin,HR,etc.)+Others(currency gain/loss,bad debt provision,etc.)Profit Contribution=TMC GP Geo exp.HQ allocation=BU DE exp.+IT+HQ common function exp.+branding PTI=Profit contribution HQ allocation第6页/共18页
6、8客户:Geo-Region-Country-Segment-Customer 产品:BUSeries ModelMTM 柱轴说明对比:时间,预算,同行业经营分析的框架:销量收入成本毛利客户产品对比需要分析:美国的客户A在Q1销售了Y系列多少机器?第7页/共18页9经营分析的框架:产品层次Level 2Product TypeLevel 3SeriesLevel 1BU IPGABCLevel 4ModelLevel 5MT77277748IPG DesktopIPG NotebookAIONotebookNetbookSY470Y570TraditionalK330K305KHUYZG085
7、50862第8页/共18页10会计的目的收集相关信息:关于会计核算“三大”报表:上市报表,税务报表,管理报表管理报表维度和数据平台核算设计投资中心,利润中心,成本中心,项目编号会计科目精细化核算:前提是精细化管理核算系统第9页/共18页11会计核算:成本中心和会计科目设计部门费用大类和科目项目编号 柱轴说明Organization ExpenseNon-Organization ExpenseLabor ExpenseNon-Labor ExpenseLegal FeeConsultingMarketingetc.ABA1A2第10页/共18页12挖掘业务动因:服务成本分析Cost/MMRA%
8、CPCCallLaborPartsLogisticsWACScrapDepletionsDepotOnsiteCRUCarry-inBPRedemptionOtherPPIInfra/TSTermsCost/CACAsWarrantyNormalAbnormalFinancial FactorsOperational&Quality FactorsBy BUs第11页/共18页13跟踪执行情况:管理的闭环PDCA根据市场,现实情况有效调整战略/策略/举措/责任人匹配的财务目标绩效考核/激励计划闭环管理AdjustPlan良好的沟通确保战略的理解一致和有效执行Do运营管理跟踪执行分析业务动因Ch
9、eck信息系统/数据平台第12页/共18页14Internal CommunicationCross Function Communication3跟踪执行情况:BMS体系Key MeetingsCycleWinter PlanYearlyLeadership MeetingquarterlyStaff Meeting MonthlyBU Review Monthly/QtlyFunction review combine with PLT meetingSemi-yearlyEBR/QBR with Vendor and ODMQuarterly(ODM on demand)WW Ops C
10、allWeeklyMonthly Executive InterlockmonthlyPG/Geo InterlockSemi-Yearly/QtlyPG/GSC InterlockMonthlyPG/Service InterlockQuarterlyPG/R&T Interlock MonthlyAnnual Kickoff MeetingYearlyAll Hands WebcastQuarterlyStrategy1Operations2第13页/共18页15跟踪执行情况:BMS CadenceCross functionCategorySubjectMeeting typeCaden
11、ceObjectives&ContentAttendeesOwnersCross Function InterlockMonthly Executive InterlockCon-callMonthlyKey product transitionComplexity reductionPFV reviewCost opportunityXXXxxPG/Geo InterlockF2F&Concall-QuarterlyBU Strategy&Product overview Geo roadmap/marketing plan,Open issues&troubleshootingKey in
12、itiative deep divexxxxxPG/GSC Interlock F2F&Con-callMonthlyBU product updateGSC KPI&metrics,S/D status Cost trend xxxxxPG/Service InterlockF2F&Con-callQuarterlyPG product quality updateService KPI&Metrics,Service key project update,Warranty cost review&updatexxxxxPG/R&T InterlockF2F&Con-callMonthlyN
13、ew biz review Opportunity discussionxxxxxIDC InterlockF2F Quarterly Product ID strategy xxxxx第14页/共18页16几点体会如何做沟通用业务语言1x1,Roundtable主动Win-Win:不是谈判和单纯控制,是双赢和多赢必要的技能:Excel,项目管理,PPT如何做好的PPT第15页/共18页第16页/共18页18核心业务新业务未来业务价值管理价值短期财务业绩和现金流量增长和资金利用率回报量和成功率衡量标准利润,成本,生产率销售增长,市场份额,新客户等机会评估,项目各阶段设定的目标等业务管理侧重保护、延伸和提高现有业务的利润投资建立新业务判断未来的机会选择内容年营运计划创新战略投资决定人才管理类型营运人才创业人才遇见未来的人才策略根据短期业绩给予的合理奖罚给予自我管理,行动的自由;给予创业的机会给予荣誉,地位以及事业发展机会第17页/共18页感谢您的观看。感谢您的观看。第18页/共18页
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