巴林银行倒闭案例.ppt
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1、金融金融062:陈施陈施 方丽君方丽君 吴青吴青 寿柯炎寿柯炎金融金融061:袭方袭方1995年年2月月26日,一条消息震惊了整个世界金融市场。日,一条消息震惊了整个世界金融市场。具有具有230多年历史,在世界多年历史,在世界1000家大银行中按核心资家大银行中按核心资本排名第本排名第489位的英国巴林银行,因进行巨额金融期货位的英国巴林银行,因进行巨额金融期货投机交易,造成投机交易,造成9.16亿英镑的巨额亏损,在经过国家亿英镑的巨额亏损,在经过国家中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后,中央银行英格兰银行先前一个周末的拯救失败之后,被迫宣布破产。后经英格兰银行的斡旋,被迫宣布破产。后
2、经英格兰银行的斡旋,3月月5日,荷日,荷兰国际集团兰国际集团(lNG)以以1美元的象征价格,宣布完全收购美元的象征价格,宣布完全收购巴林银行巴林银行。1 巴林银行创立于巴林银行创立于1762年,至今已有年,至今已有233年的历史。最初从年的历史。最初从事贸易活动,后涉足证券业,事贸易活动,后涉足证券业,19世纪初,成为英国政府证世纪初,成为英国政府证券的首席发行商。此后券的首席发行商。此后100多年来,该银行在证券、基金、多年来,该银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展,成为伦敦金投资、商业银行业务等方面取得了长足发展,成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商,连英国女皇的资产
3、郡委融中心位居前列的集团化证券商,连英国女皇的资产郡委托其管理,素有托其管理,素有“女皇的银行女皇的银行”美称。在亚洲金融杂美称。在亚洲金融杂志组织的由机构投资者评选亚洲最佳经纪活动中,巴林连志组织的由机构投资者评选亚洲最佳经纪活动中,巴林连续续4年名列前茅年名列前茅;该集团该集团1993年的资产年的资产59亿英镑,负债亿英镑,负债56亿英镑,资本金加储备亿英镑,资本金加储备4.5亿英镑,海内外职员雇员亿英镑,海内外职员雇员4000人,盈利人,盈利1.05亿英镑亿英镑;1994年税前利润高达年税前利润高达1.5亿英镑。该亿英镑。该行目前管理行目前管理300亿英镑的基金资产,亿英镑的基金资产,1
4、5亿英镑的非银行存亿英镑的非银行存款和款和10亿英镑的银行存款。就是这样一个历史悠久、声名亿英镑的银行存款。就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行,竟因一个显赫的银行,竟因一个28岁的青年进行期货投机失败所累岁的青年进行期货投机失败所累而陷入绝境而陷入绝境 2尼克里森(Nick Leeson,1967年2月25日出生),是一个英国的投资交易员 尼克里森曾因在年一个人“玩”倒了英国巴林银行而名声大噪,如今已刑满释放.里森在年担任巴林银行驻新加坡交易员期间,未经银行批准购买了大量期货,交易亏损后巴林银行损失了亿英镑约合亿美元,不得不宣布倒闭。此后,里森被判在新加坡服刑年半。年,里森因狱中表现好获得减
5、刑,在服刑年半之后被释放。当年是他被诊断患上了癌症。31992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”,专门处理交易过程中因疏忽而造成的差错,如将买入误为卖出等。新加坡巴林期货公司的差错记录均进入这一账号,并发往伦敦总部。1992年夏天,伦敦总部的清算负责人乔丹鲍塞(Gordon Bowser)要求里森另行开设一个“错误账户”,以记录小额差错,并自行处理,以省却伦敦的麻烦。由于受新加坡华人文化的影响,此“错误账户”以代码“88888”为名设立。数周之后,巴林总部换了一套新的电脑系统,重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍经由“99905”账户向伦敦报免,“88888”差错账户因此
6、搁置不用,但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。这个被人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。倘若当时能取消这一账户,则巴林银行的历史就可能改写了 41992年7月17日,里森手下一名刚加盟巴林的王(Wang)姓交易员手头出了一笔差错:将客户的20份日经指数期货合约买入委托误为卖出。里森在当晚清算时发现了这笔差错。要矫正这笔差错就须买回40份合约,按当日收盘价计算,损失为2万英镑,并应报告巴林总部。但在种种考虑之下,里森决定利用错误账户“8888”承接了40份卖出合约,以使账面平衡。由此,一笔代理业务使衍生出了一笔自营业务,并形成了空头敞口头寸。数天以后,日经指数上升了200点,这笔空头头寸
7、的损失也由2万英镑增加到6万英镑。里森当时的年薪还不足5万英镑,且先前已有瞒上不报的违规之举,因而他更不敢向总部上报了。此后,里森便一发而不可收,频频利用“88888”账户吸收下属的交易差错。仅其后不到半年的时间里,该账户就吸收了30次差错。为了应付每月底巴林总部的账户审查,里森就将自己的佣金收入转入账户,以弥补亏损。由于这些亏损的数额不大,结果倒也相安无事。1993年1月,里森手下有一名交易员出现了两笔大额差错:一笔是客户的420份合约没有卖出,另一笔是l00份合约的卖出指令误为买入。里森再次作出了错误的决定,用“88888”账户保留了敞口头寸。由于这些敞口兴寸的数额越积越多,随着行情出现不
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