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1、江海区国家税务局网上办税操作培训江海区国家税务局网上办税操作培训网上办税培训内容网上办税培训内容u 系统概述系统概述 u 操作流程操作流程u功能模块的详细介绍u 常见问题常见问题u 注意事项注意事项2网网 上上 办办 税税什么是网上办税?是一种通过互联网以远程方式处理纳税人是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。涉税事务的新型办税的方式。“网上办税网上办税”是广东省国家是广东省国家税务局为纳税人税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目税服务项目。
2、是属于电子申报的一种形式。是属于电子申报的一种形式。3网上办税实现的条件网上办税实现的条件实现网上办税的三个条件一台可以上网的电脑一台可以上网的电脑 (拨号(拨号.ADSL.ADSL.宽带都可以宽带都可以,IE,IE浏览器版本浏览器版本6.06.0以上)以上)一台打印机一台打印机 (打印各类报表)(打印各类报表)业务申请业务申请 (网上注册或前台申请网上注册或前台申请)4网上办税优点和功能网上办税优点和功能网上办税优点方便办理,安全可靠方便办理,安全可靠费用低廉,费用低廉,省时快捷省时快捷操作简单,操作简单,界面友好界面友好信息接收,信息接收,反馈及时反馈及时网上办税目前可以实现申报、缴税申报
3、、缴税认证认证查询查询打印打印5实现网上办税实现网上办税条件条件计算机硬件要求:计算机硬件要求:Intel Pentium Intel Pentium 以上以上PCPC机或兼容机机或兼容机32M32M内存以上内存以上50M50M以上的硬盘剩余空间以上的硬盘剩余空间可连接上网可连接上网软件要求:软件要求:Windows 2000Windows 2000或或Windows XPWindows XP操作系统操作系统(或或更高版本更高版本);Microsoft IE6.0(Microsoft IE6.0(或更高版本或更高版本)纳税人需跟商业银行签订扣款协议;纳税人需跟商业银行签订扣款协议;报税员应熟悉
4、电脑操作和报税业务,具备上网的基本报税员应熟悉电脑操作和报税业务,具备上网的基本知识知识6开通网上办税流程开通网上办税流程7网上办税网址网上办税网址8网上办税系统登陆网上办税系统登陆9网上办税系统注册网上办税系统注册10网上办税注册用户网上办税注册用户 1.1 1.111网上办税注册用户网上办税注册用户 1.2 1.2输入正确的法人名称12网上办税注册用户网上办税注册用户 1.3 1.3设置登录密码,不小于六位字符13网上办税注册用户网上办税注册用户 1.4 1.4纳税人所属税务机关14网上办税注册用户网上办税注册用户 1.5 1.5打印网上办税申请表15网上办税补打申请表网上办税补打申请表1
5、6注意事项:注意事项:申请表一式打印三份,打印后交到税收管申请表一式打印三份,打印后交到税收管理员加具意见,持两份申请表到办税服务理员加具意见,持两份申请表到办税服务厅咨询岗开通网上办税。厅咨询岗开通网上办税。申请表中申请表中“请致电请致电12366”请示,由于江门请示,由于江门地区未开通此热线电话,请各位纳税人有地区未开通此热线电话,请各位纳税人有问题不要打此号码,请咨询管理员、办税问题不要打此号码,请咨询管理员、办税服务厅咨询岗、征管股或信息中心。服务厅咨询岗、征管股或信息中心。17网上办税系统登陆网上办税系统登陆18成功登录界面成功登录界面19功能模块的介绍功能模块的介绍 申报征收模块申
6、报征收模块 缴税模块缴税模块 查询模块查询模块 打印模块打印模块20申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税21一般纳税人增值税申报一般纳税人增值税申报22安装可识别中文件路径的上传控件
7、安装可识别中文件路径的上传控件如果用户首次使用或未安装中文上传控件,如果用户首次使用或未安装中文上传控件,系统会提示用户安装自动填报控件系统会提示用户安装自动填报控件23一般纳税人增值税申报上传申报描述文件一般纳税人增值税申报上传申报描述文件文件名为:RepFileInfo.Xml24一般纳税人增值税申报上传申报文件一般纳税人增值税申报上传申报文件税期为先日期为后25【特别提示】:【特别提示】:因一般纳税人申报涉及到比较多选择文因一般纳税人申报涉及到比较多选择文件上传的步骤件上传的步骤,为使用户方便系统也提供为使用户方便系统也提供自动填报功能即用户只需选择申报描述自动填报功能即用户只需选择申报
8、描述文件文件,系统将自动填写第二步所需的主申系统将自动填写第二步所需的主申报文件和附表文件报文件和附表文件.您只需三步即可实现您只需三步即可实现该功能该功能:将网站加入您的可信任站点将网站加入您的可信任站点,步骤如下:步骤如下:(也可以参考(也可以参考一般纳税人增值税申报操一般纳税人增值税申报操作手册)作手册)26a.打开打开IE,选择工具选择工具Internet选项选项27b.选取安全选项中的受信任站点选取安全选项中的受信任站点,再点击再点击”站点站点”28c.把网上办税地址添加到图中区域部分把网上办税地址添加到图中区域部分,再再点击确定即可点击确定即可.29上传申报文件成功两种种状态之一上
9、传申报文件成功两种种状态之一30上传申报文件成功两种状态之二上传申报文件成功两种状态之二文件处理中,系统在一小时内会处理完毕,文件处理中,系统在一小时内会处理完毕,稍后通过申报结果查询功能查询结果稍后通过申报结果查询功能查询结果31常见错误常见错误申报文件各个表之间的数据关系不符32一般纳税人网上申报征收后销项比对一般纳税人网上申报征收后销项比对一般纳税人网上申报增值税成功后,上门抄一般纳税人网上申报增值税成功后,上门抄报税后,在报税后,在CTAIS系统做销项比对,再清卡系统做销项比对,再清卡33一般纳税人网上申报后销项比对一般纳税人网上申报后销项比对增值税一般纳税人销项比对增值税一般纳税人销
10、项比对34【注】:1、不允许重复申报。2、逾期不允许网上申报;3、上期未申报,则本期不能进行网上申报。4、申报成功后发现有误要重报必须到税务局作废申报表才能重新申报,但跨月或已缴税就不能再重新申报。35申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6
11、、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税36小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报37小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报38小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报填写规则与纸质报表相同填写规则与纸质报表相同39小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报40小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差,再点击“计算”按钮41小规模纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报42【注意事项注意事项 】1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于 系统计税和实际产生的
12、误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差;修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应补退税额。2、当月已经正常申报,再次申报即为补申报,并有补申报提示。3、所属时期内为停业不允许申报。4、逾期不允许网上申报。5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额,达到一般纳税人标准的则不允许网上申报,需到前台办理申报。7、小规模申报表申报中不包含附征税,附征税由ctais在后台统一处理,根据主税的申报记录征收。43申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得
13、税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税44企业所得税申报预缴申报企业所得税申报预缴申报45企业所得税申报预缴申报企业所得税申报预缴申报46企业所得税申报预缴申报企业所得税申报预缴申报47企业所得税申报预缴申报企业所得税申报预缴申报48注意事项注意事项1、不允许重复申报。2、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申
14、报;3、逾期不允许网上申报;4、上期未申报,则本期不能进行网上申报。5、有5年弥补亏损的系统自动带出,并带入税款计算。6、核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”提交此次申报。49企业所得税核定申报企业所得税核定申报 50企业所得税核定申报企业所得税核定申报51企业所得税核定申报企业所得税核定申报52企业所得税核定申报企业所得税核定申报收入总额:可填写。成本费用:可填写。应纳税所得额:系统自动计算得到。应缴所得税额:系统计算得到,可在误差范围(1元)内修改修改。【注】:1、不允许重复申报。2、纳税人在申报所属时期内处
15、于停业状态不允许申报;3、逾期不允许网上申报;4、上期未申报,则本期不能进行网上申报。5、核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”提交此次申报。6、系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在下面章节详细介绍。53申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外
16、资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税54外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1AA1)55外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1AA1)56外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1AA1)57外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1AA1)开始获利年度:可填写,非必须字段。港澳台:必选,缺省为港资企业。本季主营业务收入帐载金额:可填写。本季主营业务收入企业依法申报金额:可填写。本季利润(亏损)额帐载金额:可
17、填写。本季利润(亏损)额企业依法申报金额:可填写。应纳企业所得税额应纳企业所得税额:系统计算得出,可在误差范围(1元)内修改。应纳地方所得税额应纳地方所得税额:系统计算得出,可在误差范围(1元)内修改。58外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1AA1)【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元),手工修改误差,修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;4、逾期不允许网上申报;5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。4)核对数据无误后,点击
18、“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”提交本次申报。59外企所得税季度申报外企所得税季度申报(BB1)(BB1)60外企所得税季度申报外企所得税季度申报(BB1)(BB1)61外企所得税季度申报外企所得税季度申报(BB1)(BB1)62外企所得税季度申报外企所得税季度申报(BB1)(BB1)经济行业名称:可选择。开始获利年度:可填写,非必须字段。核定应纳所得额计算收入总额(帐载金额):可填写。核定应纳所得额计算收入总额(企业依法申报金额):可填写。经费支出换算的应纳税所得额经费支出总额(帐载金额)可填写。经费支出换算的应纳税所得额经费
19、支出总额(企业依法申报金额):可填写。经费支出换算的应纳税所得额换算的收入:可填写。应纳企业所得税额的计算应纳企业所得税额:系统计算得出,可在误差范围(1元)内修改。应纳地方所得税额的计算应纳地方所得税额:系统计算得出,可在误差范围(1元)内修改。63外企所得税季度申报外企所得税季度申报(BB1)(BB1)【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元),手工修改误差,修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;4、逾期不允许网上申报;5、上期未申报,
20、则本期不能进行网上申报。4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。64申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税65消费税申报消费税申报66消费税申报消费税申报67消费税申报消费
21、税申报68申报征收模块申报征收模块1、一般纳税人增值税申报、一般纳税人增值税申报2、小规模纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报3、企业所得税申报、企业所得税申报 企业所得税预缴申报企业所得税预缴申报 企业所得税核定申报企业所得税核定申报4、外资企业所得税申报、外资企业所得税申报 外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(AA1)外企所得税季度申报(外企所得税季度申报(BB1)5、消费税申报、消费税申报6、储蓄存款利息扣缴个人所得税、储蓄存款利息扣缴个人所得税69储蓄存款利息扣缴个人所得税储蓄存款利息扣缴个人所得税70储蓄存款利息扣缴个人所得税储蓄存款利息扣缴个人所得税71储蓄存款利息扣缴个人
22、所得税储蓄存款利息扣缴个人所得税72储蓄存款利息扣缴个人所得税储蓄存款利息扣缴个人所得税73储蓄存款利息扣缴个人所得税储蓄存款利息扣缴个人所得税74功能模块的介绍功能模块的介绍 申报征收模块申报征收模块 缴税模块缴税模块 查询模块查询模块 打印模块打印模块75网上缴税网上缴税缴税的两种方法:1)申报成功后直接进行扣缴税款;2)从“申报征收”首页进入缴款情况查询处进行扣缴税款。76网上缴税网上缴税77缴款查询清缴税款缴款查询清缴税款清缴税款清缴税款=待处理税款待处理税款+应收滞纳金应收滞纳金78扣款成功扣款成功79注意事项注意事项 1、清缴税款:纳税人可清缴由网上申报形成的欠税。(纳税人可以修改
23、清缴税款额)2、应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。(具体数额由系统计算得出,纳税人无需填写)3、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。4、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行,事务由ctais控制.80功能模块的介绍功能模块的介绍 申报征收模块申报征收模块 缴税模块缴税模块 查询模块查询模块 打印模块打印模块81查询模块查询模块 申报表查询申报表查询缴款情况查询缴款情况查询电子申报结果查询电子申报结果查询 公众查询公众查询82申报表查询一般纳税人增值税查询申报表查询
24、一般纳税人增值税查询83申报表查询一般纳税人增值税查询申报表查询一般纳税人增值税查询点击点击“应征凭征序号应征凭征序号”的链接查看详细的的链接查看详细的申报表结果申报表结果84申报表查询一般纳税人增值税查询申报表查询一般纳税人增值税查询85申报表查询一般纳税人增值税查询申报表查询一般纳税人增值税查询86缴款情况查询缴款情况查询87缴款情况查询缴款情况查询88电子申报结果查询电子申报结果查询89电子申报结果查询电子申报结果查询90电子申报结果查询电子申报结果查询91电子申报结果查询电子申报结果查询92公众查询公众查询公众查询:公众查询:93申报征收总结申报征收总结申申 报报缴缴 款款94网上认证
25、网上认证可参考观看网上认证演示和操作手册可参考观看网上认证演示和操作手册注意事项:先到办税服务厅开通网上认证业务注意事项:先到办税服务厅开通网上认证业务,然后取然后取key.dat密钥文件。扫描软件必须升级,扫描后要导出密钥文件。扫描软件必须升级,扫描后要导出后缀为后缀为.DAT的文件格式才能进行网上认证。目前的压的文件格式才能进行网上认证。目前的压缩文件不能网上认证。缩文件不能网上认证。95网上认证网上认证认证结果下载,注意下载类型认证结果下载,注意下载类型次月下载打印认证结果通知书,要用次月下载打印认证结果通知书,要用PDF阅读工具打印,本网站阅读工具打印,本网站有软件下载。有软件下载。96下载路径下载路径操作手册和各模块演示程序可由江海国税操作手册和各模块演示程序可由江海国税网站网上办税专栏办税助手下载。网站网上办税专栏办税助手下载。有问题可以查看本网站的办税助手中的常有问题可以查看本网站的办税助手中的常见问题,或将问题描述和截图寄到见问题,或将问题描述和截图寄到邮箱。邮箱。97结束.谢谢各位!谢谢各位!98
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