★1纳税评估指标测算系统【铭嘉盛泽】16.xls
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1、序号内容1应收账款石家庄天成特种设备有限公司,2011年5月末贷方余额21879.80元。2011年6月记2号,银收109049.32元。2011年6月记16号,现收存86013元。2011年6月记18号,冲2010年10月记8号收现金,109049.32(借方)。2011年6月记19号,现收存80000元。2应收账款河北科瑞达仪器科技股份有限公司,2011年4月末贷方余额2409.60元。(验证购销合同)【2011年4月记20号凭证,增值税发票右上角铅笔标注“电汇6315.60现金225”,与实际账务(2011年4月记18号凭证,电汇收款8950.20元)不符。】3应收账款石家庄石新阀业有限
2、公司,2011年4月末贷方余额2425.40元。(验证购销合同)4应收账款长佳液压,2011年12月末贷方余额213452.70元。(验证购销合同)【未找到原始单据(包括预付账款-北京曙光205680、天津昌军不锈钢211456.40等)】库存余额534791.95元,未盘点。52010年12月份的损益表中主营业务成本的本年累计数与账本的发生数不符。62010年12月份的资产负债表中存货的期末数与总分类帐中存货的金额不符。72010年12月份的结转下年的未交税金与总分类帐不符。82010年总分类帐中本年利润的期末借贷不平衡。92010年12月份资产负债表中的未分配利润与账面不符。102010年
3、总分类账中漏记了5月份的本年利润。5月份本年利润的借方金额为201051.4,贷方金额为214399.5。112011年银行存款日记账结转金额与上年不符,上年结转金额应为1106920.29,而不是106920.29。(浦发银行未结转)122011年总分类账中利润分配未记账。13浦发银行的100万余额与对账单不符。14工资表无领取人签字47892.8-187892.82409.62425.452727.87661.304274序序号号工工作作表表名名称称【JQJQ】1 1基基础础数数据据2 2所所得得税税测测算算3 3增增值值税税测测算算4 4滞滞纳纳金金测测算算表表5 5所所得得税税预预警警
4、值值6 6增增值值税税20082008税税负负与与预预警警值值7 7增增值值税税20062006税税负负8 8所所得得税税测测算算打打印印9 9所所得得税税测测算算输输出出(横横)1010所所得得税税测测算算输输出出 (竖竖)1111增增值值税税(存存货货变变动动)打打印印1212增增值值税税(资资金金动动态态)打打印印1313增增值值税税(税税负负)打打印印1414增增值值税税(进进项项税税金金)打打印印1515增增值值税税(保保本本经经营营)企企业业所所得得税税【20102010年年度度】相相关关数数据据(*为为必必填填项项)序号项目上期(2010年)*1销售(营业)收入1,439,451
5、.88*2销售(营业)成本1,356,140.90*3期间费用(减调增额,加减少额)81,212.14*4利润总额(指纳税调整后所得)385.45*5应纳所得税额96.36*行行业业类类别别选选择择8增增值值税税 【2011.1.1-2011.12.312011.1.1-2011.12.31】相相关关数数据据(*为为必必填填项项)序号项目金额*1营业收入2,122,081.94*2销项税额360,753.95*3进项税额344,344.72*4应纳税额16,409.23*5营业成本2,009,013.266期间费用总额108,183.98*7期初存货金额155,588.90*8期末存货金额26
6、1,835.21*9库存商品借方累计发生额2,115,259.57*10已抵扣运费支出总金额11现款现货销售(未走往来)收到的资金12应收预收帐款累计贷方发生额13应收预收帐款累计借方发生额14期初库存产成品金额(工业企业)15本期完工产成品金额(工业企业)16期末库存产成品金额(工业企业)17主营业务利润113,068.6818主要商品名称19采购数量20采购价格21销售数量22销售价格23专用发票用量24普通发票用量25进项专票量*26适用税率17.00%27是否属于减免税企业否本期(2011年)2,122,081.942,009,013.26108,183.982,175.61543.9
7、0批发业备注据增值税纳税申报表据增值税纳税申报表据增值税纳税申报表总账营业费用-运费现金帐、银行帐总账总账总账总账总账是或否增增值值税税 【2011.1.1-2011.12.312011.1.1-2011.12.31】相相关关数数据据(*为为必必填填项项)所所得得税税纳纳税税评评估估指指标标测测算算结结果果纳税评估数据采集情况(单位:元)项目:上期 本期 销售(营业)收入:1,439,451.882,122,081.94销售(营业)成本:1,356,140.902,009,013.26期间费用:81,212.14108,183.98利润总额:385.452,175.61应纳所得税额:96.36
8、543.90指标测算结果项目:测算值 预警值 得分 销售(营业)收入比值:1.47421.50279销售(营业)成本率:0.94670.85245.2销售(营业)成本率比值:1.00491.0212期间费用收入比:0.05100.4430期间费用收入比值:0.90361.1460利润率:0.00100.02228利润率差值:0.00080.29437所得税贡献率:0.00030.236113所得税贡献率比值:3.82880.00428所得税负担率:1.41785所得税负担率比值:1.00001.42955评评估估方方法法评评估估指指标标数数值值计计算算公公式式数数值值1、销售收入评估存货变动评
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