《监审管理体制》PPT课件.ppt
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1、申明:本文档系XX有限公司为经营、管理之需要而制定,其知识产权归四川蓝光实业集团有限公司所有,属本公司商业机密,未经许可不得外传任何人擅自复制、拷贝、摘抄、对外传播或未经本公司许可擅自使用本文档的全部或部分内容皆视为对本公司商业秘密的侵犯,是触犯中华人民共和国刑法的行为,当事人将承担相应的法律后果。批准:审核:编制:中心密 级:机密文件编号:XX集团监审管理体制思路与规划目录一、监审管理体制构想二、监审系统的管理三、监审系统的考核监审系统管理体制监审管理体制构想建立独立的监审体系,由集团监审中心统一管理各公司的监事会主席由集团直接委派各公司监审中心的审计人员为集团监审中心派出人员,负责所在公司
2、的监审工作各公司监审中心对集团监审中心负责,具有开展工作的充分权限和独立地位,同时对所在公司董事会负责监审系统管理体制调整现有监审管理体制的目的与好处目的:整合集团与下属公司的监审资源、综合调度,发挥最大作用增强监审的独立性,保证监审人员独立、客观的开展监审工作好处:整合审计资源,避免重复审计,优化人员组合强化审计独立,审计退出日常经营业务流程参与制定规则,审计监督到位严格遵守法人治理规则,不影响上市,不突破法律底线形式不变审计人员不变办公地点不变劳动合同、劳动关系不变工资、奖金发放渠道不变工作方式、内容不变监审系统管理体制管理关系改变预算审批改变人力管理改变汇报关系改变绩效考核改变监审系统管
3、理体制监审工作方式、内容参与规则制定,负责所在公司的权责管理,对不同层级管理人员授权进行风险与效率的评估根据集团和各公司有关监审的制度、规定独立开展监审工作,各公司监审中心原有的工作方式、工作内容不变负责审查所在公司的全部与权责相关的业务流程加强对所在公司管理信息系统的监管,及时监控分析监审系统的管理预算管理及审批各公司监审中心预算在各公司的预算中单独列支。人员编制、人工费用、差旅费用、业务费用、办公费用等各项费用,在年初或年中由集团与各下属子公司协商确定。在人工费用中按照各公司监审中心年度标准工资总额的10%提取监审专项奖励基金,并由集团监审中心统一管理,其发放由集团监审中心或集团总裁审批日
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