津荣天宇:财务报表及审计报告(2018年度至 2020年).PDF
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1、 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 1 页 /共 81 页 3-2-1-22 天津津荣天宇精密机械天津津荣天宇精密机械股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 1、公司概况、公司概况 天津津荣天宇精密机械股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”) 系由天津市津荣天宇精密机械有限公司于 2015 年 12 月 1 日整体变更设立。公司变更设立股份公司时的注册资本及实收资本均为人民币 2,500 万元。 根据 2015 年 11 月临时股东会决议,公司将截止 2015 年 8 月 31 日净资产 18,036.26 万元折合股 2,5
2、00 万股,每股 1 元,折为股本 2,500 万元,将公司变更为股份有限公司。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 11 月 27 日出具“(2015)京会兴验字第 13010047号”验资报告对本次整体变更出资予以验证,公司亦于 2015 年 12 月 1 日在天津市滨海新区市场和质量监督管理局办妥变更登记。 2016 年 3 月 28 日, 本公司关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请, 获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函20162456 号文”同意。2016 年 4 月 20日,本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 根据 2017
3、年 1 月 16 日召开的 2017 年第一次临时股东大会决议,公司拟向不超过 35 名的不特定对象发行不超过 65 万股普通股股票,每股面值 1 元,发行价格为每股人民币 20 元。本次股票发行对象 3 名,认购总股数合计 65 万股。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 1 月 24 日出具“(2017)京会兴验字第 13010002 号”验资报告对本次股票发行认购人的缴款情况予以验证。发行后公司注册资本及实收资本(股本)变更为人民 2,565万元。 根据 2017 年 8 月 3 日召开的 2017 年第四次临时股东大会决议, 公司拟向不超过 35 名的不特 定对象发行不
4、超过 335 万股普通股股票,每股面值 1 元,发行价格不高于每股人民币26.82 元。本次股票发行对象 5 名,认购总股数合计 317 万股。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 8 月 16 日出具“(2017)京会兴验字第 13010023 号”验资报告对本次股票发行认购人的缴款情况予以验证。发行后公司注册资本(股本)变更为人民 2,882万元。 根据 2017 年 10 月 30 日召开的 2017 年第五次临时股东大会决议,公司以资本公积转增股本 2882 万股。本次转增后,公司注册资本及实收资本(股本)变更为人民 5,764 万元。 根据 2018 年 3 月 2
5、日召开的 2018 第二次临时股东大会,并经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意天津津荣天宇精密机械股份有限公司终止股票在全国中小天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 2 页 /共 81 页 3-2-1-23 企业股份系统挂牌的函(股转系统函2018960 号)同意,公司股票自 2018 年 3 月 23 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。 根据2018年9月27日召开的2018年第四次临时股东大会决议, 公司减少注册资本223.68万元,减资价格为每股 14.7826 元。本期减资后,公司注册资本及实收资本(股本)变更为人民币 5,540.32 万元。 公司统
6、一社会信用代码:911201167612909705。 公司住所:华苑产业区(环外)海泰创新四路 3 号。 公司法定代表人:孙兴文。 2、公司行业性质、公司行业性质 根据中国证监会上市公司行业分类指引以及国家统计局国民经济行业分类,公司所属行业为金属制品业(C33)。 3、公司经营范围、公司经营范围 公司经营范围:机电一体化、电子信息、新材料的技术开发、咨询、服务;机械设备、五金、塑料制品批发兼零售;精密模具、自动化设备制造;进出口业务;精密冲压件制造;自有房屋租赁;物业服务。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按规定执行)。 4、公司主营业务、公司主营
7、业务 公司专注于电气和汽车精密金属模具及相关部品的研发、生产、销售并提供系统化解决方案。公司的产品涵盖电气和汽车两大领域,其中电气精密部品包括低压配电部品、中压配电及能源设备部品和工业自动化部品等;汽车精密部品包括减震部品、安全部品、空调及座椅部品、轻量化部品等。 报告期间内,公司主营业务未发生变更。 5、公司基本组织架构、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构,在董事会内部建立战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会,审计委员会下设审计部。由总经理负责公司的日常经营管理,下设总经办、人力资源部、教育学院、精益数字化部、采购部、财务部、电气部品经营部、
8、汽车部品经营部、电气部品研发中心、汽车部品研发中心、品质管理部、电气部品中央工厂、汽车部品中央工厂、审计部、董事会秘书办公室等职能部门。 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 3 页 /共 81 页 3-2-1-24 6、合并财务报表范围及变化情况、合并财务报表范围及变化情况 报告期内,本公司合并财务报表范围内子公司情况如下: 子公司名称 子公司简称 是否纳入合并财务报表范围 2020 年度 2019 年度 2018 年度 一级子公司 浙江嘉兴津荣汽车部件有限公司 嘉兴津荣 是 是 是 东莞津荣汽车部件有限公司 东莞津荣 是 是 是 武汉津荣机电有限公司 武汉津荣 是 是 是 天津
9、市津荣天新科技有限公司 津荣天新 是 是 是 天津市津荣中和机电有限公司 津荣中和 是 是 是 Jinrong Electronic Technology (Thailand) Co.ltd 泰国津荣 是 是 是 Kinor International Trade Co.,Limited 香港津荣 是 是 是 天津市津荣天晟金属表面处理有限公司 津荣天晟 是 天津市津荣天泰人力资源服务有限公司 津荣天泰 是 二级子公司 津荣(班加罗尔)精密机械有限公司 印度津荣 是 是 是 Kinlory International Trade Co.,Limited 香港津荣国际 是 注:津荣天泰2020年
10、3月成立,2020年11月注销。津荣天泰成立期间未发生业务。 报告期合并财务报表范围及变化情况详见本报告附注“六、合并范围的变更”以及附注“7、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 1、编制基础、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)制定。 2、持续经营、持续经营 根据目前可获取的信息,经本公司综合评价,自本报告期末起至少 12 个月内,不存在对本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。 三、
11、重要会计政策及会计估计三、重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计,是根据财政部颁布的企业会计准则基本准则以及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)制定。 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 4 页 /共 81 页 3-2-1-25 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期、营业周期 正常营业周期,是指企业从购买用
12、于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12 个月)作为正常营业周期。 4、记账本位币、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务
13、支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等
14、,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 5 页 /共 81 页 3-2-1-26 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排的分类 合营安排分为共同经营和
15、合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。 共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 (2)共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (五)确认单独所发生的费用,
16、以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易,以交易发生日的即期汇率折算为记账本位币记账。资产负债表日,将外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日
17、即期汇率折算,不改变其原记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
18、10、金融工具、金融工具 10-1、自、自 2019 年年 1 月月 1 日起适日起适用的会计政策用的会计政策 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 6 页 /共 81 页 3-2-1-27 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为
19、以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
20、融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法
21、计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 7 页 /共 81 页 3-2
22、-1-28 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按
23、公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,
24、按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)所转移
25、金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 天津津荣天宇精密机械股份有限公司财务报表附注 第 8 页 /共 81 页 3-2-1-29 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足
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