柘中股份:专项审计报告及财务报表(2019年度).PDF
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1、 上海上海柘中柘中集团集团股份股份有限公司有限公司 专项专项审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2019 年度年度 关于对关于对上海柘中集团上海柘中集团股份有限公司股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明的专项审计说明 信会师报字2020第 ZA11894 号 上海柘中集团股份有限公司上海柘中集团股份有限公司全体股东全体股东: 我们审计了后附的上海柘中集团股份有限公司 (以下简称“贵公司” )2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表” ) 。 该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监
2、管要求。 一、一、管理层对汇总表的责任管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 (证监发200356 号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是
3、否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价汇总表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。 三、三、专项专项审计意见审计意见 我们认为,贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
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