医院财务收支审计报告.docx
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1、 医院财务收支审计报告 依据中华人民共和国审计法第条的规定,省审计厅组织审计组从年月日至月日,对省某医院至年财政财务收支状况进展了送达审计。局部问题追溯到以前年度,并延长调查了有关单位。省某医院根据审计要求,向审计组供应了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院供应有关资料根底上进展的。有关审计状况如下: 一、 审计总体状况 已建立设备选购治理制度、设备验收制度、设备调剂调拨制度、设备档案治理制度、设备科人员分工制度等制度,明确设备选购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备选购年度规划由医院设备治理委员会争论形成纪要、医院设备年度选购规划请示
2、、卫生局的指示等文件。 20xx年度设备选购入库合计金额2248228元。 设备抽查,通过招投标方法购入设备:排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等,招标文件、合同、安装验收手续齐全,设备选购的付款方法能按合同规定期限付款,审批手续齐全。 20xx年度药品选购入库合计金额90221911.42元,其中材料376409.45元,药品器械89845501.97元,合同、验收入库手续齐全,发票准时精确,付款方法能按合同规定期限付款,审批手续齐全。 二、 审计中发觉的问题 1、 依据设备选购制度能进展设备选购前的市场调查论证工作,但个别设备缺科室
3、选购申请论证及市场调查资料。 2、 能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进展评价,缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。 三、审计建议 审计状况说明,省某医院在财务治理中存在的问题是比拟突出的,要提高熟悉,正视存在的问题,实行积极措施,仔细整改。 一是要加强对收费的治理。尤其是费的征收,既要严格按规定标准收费,又要标准结算方法,杜绝以现金方式收费; 二是要加强支出治理。费资金和费都是专项资金,来之不易。作为行业治理部门,应珍惜每一笔收费资金,并严格按国家政策规定把握使用。对款待费、出国费用、联谊费用等要从严掌握,大宗办公用品购置,要执行政府选购有关规定,公开竞标,杜绝个人行为
4、;津补贴发放要严格执行国家规定,局部工程如确需保存,要专题报审批; 三是要加强培训收支治理。今后办班,建议有财务部的工作人员参与,对整个培训收支实行全程监管,做到收支清楚,真实标准,严禁省外办班; 四是要严格执行国家政策规定。对收费,中心和省明文规定要纳入财政预算外专户治理,实行收支两条线。实际上,至年,收费未按要求纳入专户治理。银行开户,中心和省也屡次强调要仔细清理整顿,标准开户。省某医院却在两年间,将结余资金万元转作定期存款。对上述问题,省某医院应端正态度,仔细整改,并结合其他问题专题向审计厅提交整改报告。 医院财务收支审计报告二: 依据中华人民共和国审计法第条的规定,省审计厅组织审计组从
5、年月日至月日,对省某医院至年财政财务收支状况进展了送达审计。局部问题追溯到以前年度,并延长调查了有关单位。省某医院根据审计要求,向审计组供应了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院供应有关资料根底上进展的。有关审计状况如下: 一、被审计单位的根本状况 (一)机构、人员状况 省某医院成立于年。其主要职能是:此处省略。 目前,省是一套班子,两块牌子。对外,称此处省略,法定代表人为;对内,属此处省略,现有正式职工人,另出名离退休兼任人员。主要收入来源包括:此处省略。 (注:被审计单位成立时间、主要职能等内容并非全部审计报告的必备内容。上述内容对审
6、计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述,否则可不表述。) (二)至年财务收支状况 1.年总收入万元。其中:拨入专款。万元,财政补助收入万元,事业收入。万元,其他收入。万元。总支出万元,其中:拨市州治理中心经费万元,事业支出万元,上缴上级支出万元。 2.年总收入。万元,其中:拨入专款万元,财政补助收入万元(拨款),事业收入。万元,其他收入。万元。年总支出。万元。其中:拨市州治理中心经费。万元,专款支出。万元,事业支出。万元(人员公用支出。万元,支出。万元),上缴上级支出万元。 3.截止年年底,省某医院总资产为。万元,其中:负债。万元,净资产。万元。 4.银行开户状况:截止年底,省某医院会计报表
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