《证券发行与承销》模拟题及参考答案.doc
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1、备考2021?证券发行与承销?模拟题及参考答案一一、单项选择题每题0.5分,答对得分,不答或答错不给分1.关于投资银行业的业务范围,不包含以下中的哪一项: 。2. 意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结,并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A.?麦克法顿法? B.?金融效劳现代化法案?C.?证券法? D.?格拉斯?斯蒂格尔法?3.由于我国对证券市场管理的重点是股票市场,而且在债券市场中,国债一级市场的发行制度比拟特殊,企业债券发行规模也比拟小,故关于债券市场的法律法规较少,债券管理制度主要集中在对 的管理方面。4.我国目前的股票发行管理属于: 。
2、5.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券,如: 。6.我国的公司是依照 在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份形式的企业法人。A.?证券法? B.?银行法?C.?公司法? D.?保险法?7.根据?公司法?第七十九条的规定,设立股份,应当有 人以上200人以下为发起人,其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。8.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 。A.8 B.20C.30 D.509.采用募集设立方式的,发起人应当自股款缴足之日起 日内主持召开公司创立大会。10.股份增加资本是指股份依照法定程序增加公司的 。11. 以下哪一项不属于公司减资的方法: 。12. 上市公司在
3、每一会计年度结束之日起 个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。13. 通过发行股票,能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来,筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本,从而增强公司的开展能力。14. 以下哪一项不属于拟发行上市公司治理标准的独立性要求: 。15. 经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估工程,分别由 负责核准。16. 根据不同的标准,可以对公司融资方式进行不同的分类,以下分类不正确的选项是: 。A.按照融资过程中资金来源的不同方式,把公司的融资方式分为内部融资和外部融资。B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同,把公司的融资方式分为直接融资和间接融资。C
4、.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系,把公司的融资方式分为股权融资和债务融资。D.按照融资期限的不同,把公司的融资方式分为短期融资、中期融资和长期融资。17. 股权融资是指公司以出让股份的方式向 筹集资金,包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股属于内部融资的范畴。18. 从 的角度来看,融资本钱是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率。19. 现代资本结构理论的创立是以 的提出为标志的。20. 关于不同的资本结构理论,以下说法不正确的一项为哪一项: 。A.1952年,美国的大卫?杜兰特把当时对资本结构的见解划分为三种:净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。
5、B.现代资本结构理论的创立是以的米勒模型提出为标志的。C.1958年,莫迪格利安尼Modigliani和米勒Miller提出了著名的MM定理,创立了现代资本结构理论,这一理论又被称为资本结构无关论。D. 1976年,米勒在美国金融学会上提出了一个把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型,来估算负债杠杆对公司价值的影响。21. 为了标准证券发行上市保荐业务,提高上市公司质量和证券公司执业水平,保护投资者的合法权益,促进证券市场健康开展,中国证监会发布了 ,要求发行人就以下事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责:首次公开发行股票并上市;上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其
6、他情形。A.?证券法? B.?上市公司治理准那么?C.?证券发行上市保荐业务管理方法?D.?上市公司证券发行管理方法?22. 首次公开发行股票并上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 个完整会计年度。23. 为了标准和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿,中国证监会于2021年3月制定了 ,要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。A.?证券发行上市保荐业务工作底稿指引?B.?上市公司治理准那么?C.?证券发行上市保荐业务管理方法?D.?上市公司证券发行管理方法?24. 资产评估报告的有效期为评估基准日起的 年。25. 发行人在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的
7、根本条件是:最近1年盈利,且净利润不少于500万元,最近1年营业收入不少于5 000万元,最近两年营业收入增长率均不低于 。A.20 B.30%C.40% D.50%26. 根据中国证监会 的规定,首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。A.?证券法? B.?证券发行与承销管理方法?C.?上市公司证券发行管理方法? D.?证券发行上市保荐制度暂行方法?27. 信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年,注册资本不低于 亿元,最近12个月有活泼的证券市场投资记录。28. 询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象缺乏 家的,发行人及其主承销商不得确定
8、发行价格,并应当中止发行。29. 应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。30. 网上发行时发行价格尚未确定的,参与网上发行的投资者应当按价格区间 申购。31. 是指信息披露义务人必须把能够提供应投资者判断证券投资价值的情况全部公开。32. 招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效,特殊情况下,发行人可申请适当延长,但至多不超过 个月。33. 发行人应披露的股本情况包括:前 名股东。34. 发行人应披露近 年内是否存在违法违规行为,假设存在违法违规行为,应披露违规事实和受到处分的情况,并说明对发行人的影响。35. 由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的,
9、发行人可向 申请豁免。36. 改变招股说明书所列发行股票所募集资金用途,必须经 作出决议。37. 上市公司向原股东配股,拟配股数量不超过本次配股前股本总额的 。A.20% B.30C.40% D.50%38. 上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股,应当由保荐人保荐,并向 申报。39. 如发生重大事项后,拟发行公司仍符合发行上市条件的,拟发行公司应在报告中国证监会后第 日刊登补充公告。40. 中国证监会收到申请文件后,在 个工作日内作出是否受理的决定。未按规定的要求制作申请文件的,中国证监会不予受理。41. 根据2006年5月8日起施行的?上市公司证券发行管理方法?, 是指发行公司依法发行
10、,在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。42. 根据?上市公司证券发行管理方法?第七条,发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性,最近 个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据。43. ?证券法?第十六条规定,发行可转换为股票的公司债券的上市公司,股份的净资产不低于人民币 万元。44. 对于别离交易的可转换公司债券,认股权证自发行结束至少已满 个月起方可行权,行权期间为存续期限届满前的一段时间,或者是存续期限内的特定交易日。45. 是一种含权债券,兼有公司债券和股票的双重特征。46. 1991年,开始以 方式发行国债。47
11、. 从2002年第2期开始,凭证式国债的发行期限改为 个月,发行款的上划采取一次缴款方法,国债发行手续费也由财政部一次拨付。48. 企业集团财务公司申请发行金融债券前1年,注册资本金不低于 亿元人民币,净资产不低于行业平均水平。49. 商业银行发行次级定期债务,须向 提出申请,提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。50. 商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件,除了应包括其发行金融债券的内容之外,还应同时报送近 年按监管部门要求计算的资本充足率信息和其他债务本息偿付情况。51. 境内上市外资股又称 ,是指在中国境内注册的股份向境内外投资者发行并在中国境内证券
12、交易所上市交易的股票。52. 向境外投资者募集股份的股份通常以 设立。53. 根据香港联交所的有关规定,内地在中国香港发行股票并上市的股份, 公司有连续 3年的营业记录,于上市时市值不低于 亿港元,最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元,并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。54. 内地企业在香港创业板发行与上市,如发行人具备12个月活泼业务记录,至少有 名股东。55. 外资股的招股说明书中应说明招股章程披露前 周内某一日期时公司的负债情况。A.37 B.59C.812 D.91356. 一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权,以实现一定经济目标的经济行为
13、。57. 为了进一步标准上市公司重大购置、出售、置换资产的行为,维护证券市场秩序,保护投资者的合法权益,中国证监会于2001年12月10日发布了 ,自2002年1月1日起实施。A.?上市公司收购管理方法?B.?关于上市公司重大购置、出售、置换资产假设干问题的通知?C.?上市公司并购重组财务参谋业务管理方法?D.?关于上市公司股权分置改革的指导意见?58. 在上市公司收购行为完成后 个月内,收购人聘请的财务参谋应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购置或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等情况向派出机构报告。59. 独
14、立财务参谋应当对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起,应当不少于 个会计年度。60. 为了保证上市公司并购重组审核工作的公开、公平和公正,提高并购重组审核工作的质量和透明度,2007年7月,中国证监会决定在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会,并制定了 。A.?上市公司重大资产重组管理方法?B.?关于上市公司重大购置、出售、置换资产假设干问题的通知?C.?上市公司并购重组财务参谋业务管理方法?D.?中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程?二、不定向选择题其中120题为每题1分,其余40题每题0.5分,多项选
15、择或少选均不得分1.投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的 。2.在20世纪20年代美国投资银行业的主要特点是: 。C.债券市场取得了重大开展,公司债券成为投资热点3.从债务性业务方面来看,我国根据其性质可以将债券划分为: 。4.1996年以来上网定价发行被普遍采用,与其他曾使用过的发行方式相比,其优点是: 。A.效率高、本钱低、平安快捷C.可以吸收社会闲资,吸引新股民入市5.中国证监会于2003年8月30日发布2004年10月15日修订的?证券公司债券管理暂行方法?特别强调,其所指的证券公司债券,不包括证券公司发行的 。6. 在?公司法?公布之前,?股份标准意见?将募
16、集设立分为 。7. 以发起设立方式设立公司的股份认购,以下说法正确的选项是: 。A.以发起设立方式设立股份的,发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份。B.一次缴纳的,应即缴纳全部出资;分期缴纳的,应即缴纳首期出资。C.首次出资是非货币财产的,应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件。D.发起人首次缴纳出资后,应中选举董事会和监事会,由董事会向公司登记机关报送公司章程、由依法设定的验资机构出具的验资证明以及法律、行政法规规定的其他文件,申请设立登记。8. 关于股东大会修改公司章程的情况,以下说法不正确的选项是: 。A.如果公司已发行境外上市外资股,那么根据?上市公司章程指引?
17、第七十八条至第八十五条的规定修改。B.如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利,那么应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行。C.股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的,须报原审批的主管机关批准。D.涉及公司登记事项的,依法办理变更登记;章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息,按规定应予以公告。9. 关于股东大会的议事规那么,以下说法正确的选项是: 。A.股东大会的议事规那么是指股东大会开会期间必须遵守的一系列程序性规定,这些规定是股东大会是否标准运作、其决议是否存在瑕疵的前提和根底。B.在议事规那么里,可以规定股东大会如何召集
18、、召开,其职权如何行使。C.在议事规那么里,可以审议和决定事项的提案等一系列运作细那么。D.股东大会在审议有关关联交易事项时,关联股东参加前款规定事项的表决,其所代表的有表决权的股份数计入有效表决权总数。10. 董事会议事规那么内容一般包括: 。B.董事的任职资格、董事的行为标准D.董事会的工作程序、工作费用以及其他事项11.关于法人财产权,以下说法正确的选项是: 。A.在企业改组为股份公司后,公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。B.法人财产权无法从法律意义上答复资产归属的问题。C.法人财产权从经济意义上答复了资产的经营问题。D.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在
19、的根底。12.拟发行上市公司应做到财务独立,具体包括以下哪几项: 。A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并符合有关会计制度的要求,独立进行财务决策。B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户,不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户。C.股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产。D拟发行上市公司可以为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保,或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。13.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准那么规定外,应坚持从严原那么。关联方主要
20、包括: 。A.控股股东;其他股东;对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人B.控股股东及其股东控制或参股的企业;发行人参与的合营企业;发行人参与的联营企业C.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业14.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利,给企业带来的收益具有较高的不确定性,主要包: 。A.商标权、商誉、著作权 B.专利权、专有技术15.企业提出资产评估工程核准申请时,应当向国有资产监督管理机构报送以下文件材料: 。B.所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料D.资产评估机构提交的资产评估报告包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文
21、档16. 根据不同的标准,可以对公司融资方式进行不同的分类,以下分类正确的选项是: 。A.按照融资过程中资金来源的不同方式,把公司的融资方式分为直接融资和间接融资B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同,把公司的融资方式分为内部融资和外部融资C.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系,把公司的融资方式分为股权融资和债务融资D.按照融资期限的不同,把公司的融资方式分为短期融资与长期融资17. 以下哪项属于债务融资的特点: 。D.与股权融资相比,债务融资一般不会产生对企业的控制权问题18. 1952年,美国的大卫?杜兰特把当时对资本结构的见解划分以下哪几种: 。19. 筹集外部资金有两种
22、途径,一种是发行新的股票,另一种是发行债券。其中有一局部资金具有混合型特点,如: 。20. 以下哪些项属于优先股筹资的优点: 。A.优先股筹集的资本属于权益资本,通常没有到期日,即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产,因而筹资后不增加财务风险,反而使筹资能力增强,可获得更大的负债额。B.优先股股东具有投票权,能有效地解决公司在利润分配上存在的问题。C.优先股股东一般没有投票权,不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁。D.优先股的股息通常是固定的,在收益上升时期可为现有普通股股东“保存 大局部利润,具有一定的杠杆作用。21. 为了标准证券发行上市保荐业务,提高上市公司质量和证券公司执业水平,保
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