有限公司内部控制制度.docx
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1、xx 内部掌握制度第一章 总则第一条 为了公司的标准进展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度。其次条 内部掌握制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、治理方法与掌握措施的总称。其次章 内部掌握的目标和原则第三条 公司内部掌握的目标:一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。二防范经营风险和道德风险。三保障客户及公司资产的安全、完整。四保证公司业务记录、财务住处和其他信息的牢靠、完整、准时。五提高公司经营效率和效果。第四条 公司内部掌握制度的原则:一健全性:内部掌握应当做到事前、事中、事后掌握相统一;掩盖公司的全部业务、部门和
2、人员,渗透到决策、执行、监视、反响等各个环节,确保不存在内部掌握的空白或漏洞。二合理性:内部掌握应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的本钱实现内部掌握目标。三制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责清楚、相互牵制;前台业务运作与后台治理支持适当分别。四独立性:担当内部掌握监视检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章内部掌握的主要内容第五条公司内部掌握主要内容包括:环境掌握、业务掌握、会计系统掌握、信息传递掌握、内部审计掌握等。第一节 环境掌握第六条 环境掌握包括授权掌握和员工素养掌握两个方面。第七条 授权掌握的主要内容包括:一股东
3、会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构,向股东会负责。监事会是公司的内部监视机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进展监视。公司总经理由董事会聘任,对董事会负责,主持公司的经营治理工作,组织实施董事会决议。二公司作为法人实体独立担当民事责任,各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权;各项业务和治理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进展工作,各项业务和治理程序遵照公司制定的各项操作规程运行;公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反响机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权准时修改或取消授权。第八条员工素养掌握贯彻在人力资源治理体系的各个环节。公司应当制定
4、连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工聘请、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。在工程投资业务方面的员工素养掌握上,通过员工力量素养模型,要求相关员工必需具备七项核心力量素养和与岗位相应的专业力量素养。这些素养要求同样适用于聘请、晋升、培训和考核等方面。同时,公司应当通过有效的员工鼓励制度,鼓舞员工努力提高核心与专业素养,打造个人、团队乃至公司的竞争优势。其次节 业务掌握第九条业务掌握包括证券投资业务掌握、工程投资业务掌握等。第十条工程投资业务掌握主要内容包括:一工程投资工程治理制度化。制定了各类工程投资业务的业务流程、作业标准和风险掌握措施,加强工程的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节
5、的治理,加强工程核算和内部考核,完善工程工作底稿和档案治理制度。二通过立项治理方法,严格依据质量评价体系对工程进展筛选。工程小组必需先向工程投资的副总裁、风险掌握部提出立项申请,并按要求报送具体的申请资料,是否立项由公司总裁办公会立项审核会议争论打算。四工程小组制的作申报材料,应由公司工程投资部进展内核。内核工作包括内核申报、工程预审、工程复审、内核会议、工程跟踪及回访等内容。第十一条证券投资业务掌握主要内容包括:一公司证券投资业务由投资部统一操作,其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务。财务部负责公司证券的清算工作及资金划拨与核算。二证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、争论组、投资执行组
6、和风险掌握组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总裁、风险掌握总监、总裁组成,负责对证券投资部全部证券投资工程的操作做出方案和下达指令,个体执行由证券投资部总经理负责;争论组负责调研上市公司并做出投资价值分析报告供给应其他各组;投资执行组负责执行投资决策委员会下达的交易指令,并供给交易台账和工程收益状况表;风险掌握组负责监控交易过程中的全部风险并准时汇报投资决策委员会。四公司全部的证券投资账户,由财务部办理、保管、开户中全部的原始材料必需在财务部保存。公司自营证券投资业务必需与代理客户证券投资业务严格分开。五严守商业机密,制止无意或有意对外泄露本公司投资构造、投资打算及盈亏状
7、况等。严禁交易人员为自己、亲属及他人进展有价证券的买卖活动。六公司受托投资治理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度,从组织构造、账户治理、投资运作、信息传递等方面保持相互独立,从而保证客户资产的完全分别和安全。七不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益。定期向客户供给准确、完整的资产治理报告,对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等状况作出具体说明。八公司风险掌握部和证券投资部协作协作,共同负责公司范围的独立内部稽核和业务合规性检查,对资产治理业务进展定期或不定期的检查与评价。第三节 会计系统掌握第十二条 会计系统掌握可分为会计核算掌握和财务治理掌握,主要内容包括:一公司依据
8、会计法、会计准则、财务通则、会计根底工作标准、和财务制度等制定公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册, 作为公司财务治理和会计核算工作的依据。二公司打算财务内控组织体系以会计核算组织体系为根本依托,以各会计岗位为根本风险掌握点。公司设财务总监,分管全公司打算财务工作。该部门至少要配备两名具有会计专业学问、取得会计上岗证的会计人员,该会计员工中为本单位正式员工,其中一人为现金出纳员。三各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位,受上级打算财务部门的业务领导。主要会计人员的任免、调动,需商得上一级会计部门的同意。一般会计人员的调动,需商得本单位会计主管的同意。会计人员工作岗位应当
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