双一流高校 211、985大学基本建设财务管理暂行办法 基建财务制度.docx
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1、*大学基本建设财务管理暂行办法(修订)为了加强和规范学校基本建设财务管理工作,规范我校基本建 设投资行为,有效节约建设资金,控制建设成本,提高基本建设投 资效益,根据财政部颁发的关于基本建设财务管理若干规定,结 合学校的实际,特制定本暂行办法。第一条基本建设财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关法 律、法规、方针政策;依法、合理、及时筹集、使用建设资金;做 好基本建设的预算、控制、监督和考核工作;严格控制建设成本, 减少资金损失和浪费,提高投资效益。第二条学校基建与后勤管理处负责全校基本建设项目的管理, 财务处负责基本建设项目经费的结算。国家基本建设资金拨款按规 定直接划拨到学校开户银行基建资
2、金专用账户,上级主管部门基建 补助经费和学校自筹资金经财务处予以转拨。第三条学校基本建设项目申报、立项等报批手续必须依照国家 有关法规和规定程序办理,坚持先报批后建设的原则。基本建设项目经费由基建与后勤管理处根据工程预算提出年度基建预算及用款计划,经校财经领导小组审查,报校长办公会审定后,统一纳入学校年度财务预算。凡当年未纳入学校预算的项目不得开工。所有项目开支必须严格执行预算,超出预算的费 用,财务处拒绝支付。第五条学校年度预算安排的事业收入结转自筹基建资金,由财 务处按预算执行。超预算部分由财务处根据基建工程进度提出具体 经费额度,报校长办公会审定。第六条财务处根据基建与后勤管理处提出的资
3、金使用计划,进 行资金筹划,提出资金筹措方案,确定资金筹措渠道,合理安排自 有资金、银行贷款及拨款的比例,确保资金使用效率。第七条建设资金筹措方案中涉及贷到贷款或融资的选择问题, 由学校财务处根据银行(或融资机构)提出的贷款优惠条件、与学校 的全面合作协议等情况,提出具体方案。经校财经领导小组研究,拟 定初步贷款银行(或融资机构)、贷款额度、贷款期限以及学校对银 行(或融资机构)的其他附加条件等,报请校长办公会讨论通过后实 施。第八条财务处做好基本建设财务管理的基础工作,按规定报学 校审批后,及时向省级主管部门报送基本建设财务报表。财务处指 定专人负责基本建设财务管理和核算工作,建立健全内部财
4、务管理 制度。对基本建设中的材料、设备采购、存货、各项财产物资等情 况应做好原始记录;及时掌握工程进度,定期进行财产物资清查。第九条基本建设项目工程款的拨付应按进度、按计划执行,并预留工程尾款。每一笔工程款的支付由基本建设工程业务受理人员, 根据工程质量监理人员、工程造价跟踪审计人员分别签署的付款意见 和相关付款资料,以工程进度报表或书面形式报财务处审查。付款额 度在2万元以下的,由基建与后勤管理处负责人审批;付款额度在2 万元-5万元之间的,需报分管基建的校领导审批;付款额度在5万元 -10万元之间的,需报分管财务的校领导审批;付款额度在 10万元以上的,需报校长审批。第十条 基本建设项目竣
5、工之前,按合同需支付的备料款、工程 进度款总额最高不得超过项目预算的75%。工程竣工经验收合格后, 由财务处根据审计处审计结论和规定程序办理竣工结算并预留5%的 尾款作为工程质量保证金。按国家有关规定,在合同约定的质保期 满后,经学校组织验收复审认可无质量问题,方可付清剩余尾款。第十一条基本建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资 支出、待摊投资和其它投资支出。第十二条 建筑安装投资支出是指建设单位按项目概算内容发生 的建筑安装工程的实际成本。不包括被安装设备本身的价值以及 按照合同规定支付给施工企业的预付备料款和预付工程款。第十三条设备投资支出是指建设单位按照项目概算内容发生的 各种设备的
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