县级预算支出绩效评价常见文书总结.docx
《县级预算支出绩效评价常见文书总结.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《县级预算支出绩效评价常见文书总结.docx(41页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、县级预算支出绩效评价常见文书总结县级预算支出绩效评价流程文书常见格式如下:1、绩效评价共性指标框架(参考)2、预算支出绩效评价方案(参考提纲)3、预算支出绩效报告(参考提纲)4、现场评价工作底稿5、承诺书6、现场评价回执7、预算支出绩效评价报告(参考提纲)8、绩效评价结果征求意见的反应表9、绩效评价报告征求意见采纳情况10、预算支出绩效自评表11、绩效评价结果整改报告书附件1-1部门整体支出绩效评价共性指标框架(参考)一级指标二级 指标三级 指标指标解释指标说明绩效部门所设立的整 体绩效目标依据评价要点:是否符合国 家法律法规、国民经济和投入目标目标是否充分,是否社会开展总体规划;是设定合理
2、性符合客观实际, 用以反映和考核 部门整体绩效目否符合部门“三定”方案 确定的职责;是否符合 部门制定的中长期实施规质量 达标 率到达质量标准 (绩效标准值)的实际工作数与 计划工作数的比 率,用以反映和 考核部门履职质 量目标的实现程 度。质量达标率=(质量达标 实际工作数/计划工作 数)X100%。质量达标实 际工作数:一定时期(年 度或规划期)内部门实际 完成工作数中到达部门绩 效目标要求(绩效标准 值)的工作任务数量。重点 工作 办结 率部门年度重点工 作实际完成数与 交办或下达数的 比率,用以反映 部门对重点工作 的办理落实程 度。重点工作办结率=(重点 工作实际完成数/交办或 下达
3、数)X100%o重点工 作是指党委、政府、人 大、相关部门交办或下达 的工作任务。部门履行职责对此三项指标为设置部门整经济经济开展所带来体支出绩效评价指标时必效益的直接或间接影须考虑的共性要素,可根效果履职响。据部门实际并结合部门整效益部门履行职责对体支出绩效目标设立情况社会社会开展所带来有选择的进行设置,并将效益的直接或间接影其细化为相应的个性化指响。标。生态 效益部门履行职责对 生态环境所带来 的直接或间接影 响。社会 公众 或服 务对 象满 意度社会公众或部门 的服务对象对部 门履职效果的满 意程度。社会公众或服务对象是指 部门履行职责而影响到的 部门、群体或个人。一般 采取社会调查的方
4、式。附件1-2预算支出绩效评价共性指标体系框架(参考)一级 指标二级 指标三级指 标指标解释指标说明预算 支出 决策 (项 目立 项)预算 支出 决策 (项预算支出决策 (工程立项) 是否符合法律 法规、相关政评价要点:决策(立 项)是否符合国家相关法 律法规、国民经济开展规 划和相关政策;决策决策目立 项) 依据 充分 性策、开展规划 以及部门职 责,用以反映 和考核决策(立项)的依(立项)是否符合行业发 展规划和政策要求;决 策(立项)是否与部门职 责范围相符,属于部门履 职所需;预算支出是否据情况。属于公共财政支持范围, 是否符合中央、地方事权 支出责任划分原那么;预算支出是否与相关部
5、门同类预算支出或部门内 部相关预算支出重复。决策(立 项) 程序 规范性预算支出申 请、设立过程 是否符合相关 要求,用以反 映和考核决策(立项)的规 范情况。评价要点:预算支出是否按照规定 的程序申请设立;审批文件、材料是否符 合相关要求;事前是否已经过必要的 可行性研究、专家论证、 风险评估、绩效评估、集 体决策。绩效 目标绩效 目标 合理 性预算支出所设 定的绩效目标 是否依据充 分,是否符合 客观实际,用 以反映和考核 预算支出绩效 目标与预算支 出实施的相符评价要点:(如未设定预算绩效目 标,也可考核其他工作任 务目标)预算支出是否有绩效目 标;预算支出绩效目标与实 际工作内容是否具
6、有相关 性;情况。预算支出预期产出效益 和效果是否符合正常的业 绩水平;是否与预算确定 的预算支出投资额或资金 量相匹配。绩效 指标 明确 性依据绩效目标 设定的绩效指 标是否清晰、 细化、可衡量 等,用以反映 和考核预算支 出绩效目标的 明细化情况。评价要点:是否将预算 支出绩效目标细化分解为 具体的绩效指标;是否 通过清晰、可衡量的指标 值予以表达;是否与预 算支出目标任务数或计划 数相对应。资金 投入预算 编制 科学 性预算编制是否 经过科学论 证、有明确标 准,资金额度 与年度目标是 否相适应,用 以反映和考核 预算支出预算 编制的科学 性、合理性情 况。评价要点:预算编制是否经过科学
7、 论证;预算内容与支出内容是 否匹配;预算额度测算依据是否 充分,是否按照标准编 制;预算确定的预算支出投 资额或资金量是否与工作 任务相匹配。资金 分配 合理 性预算资金分配 是否有测算依 据,与补助单 位或地方实际 是否相适应, 用以反映和考 核预算支出预 算资金分配的 科学性、合理 性情况。评价要点:预算资金分配依据是否 充分;资金分配额度是否合 理,与工程实施单位或地 方实际是否相适应。过程资金管理资金 到位 率实际到位资金 与预算资金的 比率,用以反 映和考核资金 落实情况对预 算支出实施的 总体保障程 度。资金到位率二(实际到位资 金/预算资金)X100%o实 际到位资金:一定时期
8、(本年度或预算支出期) 内落实到具体预算支出的 资金。预算资金:一定时 期(本年度或预算支出 期)内预算安排到具体预 算支出的资金。预算 执行 率预算资金是否 按照计划执 行,用以反映 或考核预算支 出预算执行情预算执行率二(实际支出资 金/实际到位资金) X100%o实际支出资金:一定时期 (本年度或预算支出期)况。内预算支出实际拨付的资 金。资金 使用 合规 性预算资金使用 是否符合相关 的财务管理制 度规定,用以 反映和考核预 算资金的规范 运行情况。评价要点:是否符合国家财经法规 和财务管理制度以及有关 专项资金管理方法的规 定;资金的拨付是否有完整 的审批程序和手续;是否符合预算支出
9、预算 批复或合同规定的用途; 是否存在截留、挤占、 挪用、虐列支出等情况。组织 实施管理 制度 健全 性预算支出实施 单位的财务和 业务管理制度 是否健全,用 以反映和考核 财务和业务管 理制度对预算 支出顺利实施 的保障情况。评价要点:是否已制定 或具有相应的业务管理制 度;财务和业务管理制 度是否合法、合规、完 整。制度 执行预算支出实施 是否符合相关评价要点:是否遵守相 关法律法规和相关管理规有效 性业务管理规 定,用以反映 和考核业务管 理制度的有效 执行情况。定;预算支出调整及支 出调整手续是否完备; 预算支出合同书、验收报 告、技术鉴定等资料是否 齐全并及时归档;预算 支出实施的人
10、员条件、场 地设备、信息支撑等是否 落实到位。产出产出 数量实际 完成 率预算支出实施 的实际产出数 与计划产出数 的比率,用以 反映和考核预 算支出产出数 量目标的实现 程度。实际完成率二(实际产出数 /计划产出数)X100%o实 际产出数:一定时期(本 年度或预算支出期)内预 算支出实际产出的产品或 提供的服务数量。计划产 出数:预算支出绩效目标 确定的在一定时期(本年 度或预算支出期)内计划 产出的产品或提供的服务 数量。产出 质量质量 达标 率预算支出完成 的质量达标产 出数与实际产 出数的比率, 用以反映和考质量达标率=(质量达标产 出数/实际产出数) X100%o质量达标产出 数:
11、一定时期(本年度或 预算支出期)内实际到达核预算支出产既定质量标准的产品或服出质量目标的务数量。既定质量标准是实现程度。指预算支出实施单位设立 绩效目标时依据计划标 准、行业标准、历史标准 或其他标准而设定的绩效 指标值。预算支出实际 完成时间与计实际完成时间:预算支出完成 及时 性划完成时间的实施单位完成该预算支出产出比拟,用以反实际所耗用的时间。计划时效映和考核预算完成时间:按照预算支出支出产出时效实施计划或相关规定完成目标的实现程 度。该预算支出所需的时间。产出产出 本钱本钱 节约 率完成预算支出 计划工作目标 的实际节约成 本与计划本钱 的比率,用以 反映和考核预 算支出的本钱 节约程
12、度。本钱节约率=(计划本钱- 实际本钱)/计划成本x 100%o实际本钱:预 算支出实施单位如期、保 质、保量完成既定工作目 标实际所耗费的支出。计 划本钱:预算支出实施单 位为完成工作目标计划安 排的支出,一般以预算支出预算为参考。效益预算 支出 效益实施 效益预算支出实施 所产生的效 益。预算支出实施所产生的社 会效益、经济效益、生态 效益、可持续影响等。可 根据预算支出实际情况有 选择地设置和细化。社会 公众 或服 务对 象满 意度社会公众或服 务对象对预算 支出实施效果 的满意程度。社会公众或服务对象是指 因该预算支出实施而受到 影响的部门、群体或个 人。一般采取社会调查的 方式。附件
13、2预算支出绩效评价方案(参考提纲)一、预算支出基本情况(一)预算支出政策背景、目的及依据(二)预算安排及资金分配情况(三)预算支出实施内容预算支出实施的具体内容(或政策受益条件及受益范围)、支 出范围、所在区域、资金投向等。如果预算支出在实施期内, 内容发生变更,应当说明变更的内容、依据及变更审批程序。(四)预算支出绩效目标主要包括:预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量、质 量、时效、本钱等方面内容;预期效益,包括经济效益、社会 效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意程度 等方面内容;衡量预期产出、预期效益的绩效指标;其他等方 面。(五)预算支出的组织及管理主要反映预算支出管理
14、的组织结构,包括主管部门及实施部门 的各自职责,实施流程及监管机制。(六)利益相关方明确预算支出利益相关方,分析各利益相关方如何参与预算支 出决策、实施及运行。通常包括:主管部门、预算支出实施单 位,及与之相关的其他政府部门,预算支出的直接、间接受益 者,公众等其他利益相关方。(七)其他可能对预算支出绩效产生重要影响的情况二、绩效评价主要依据按照本方法中第六条的要求,结合绩效评价对象具体情况,确 定绩效评价的具体依据。三、绩效评价主要内容按照本方法中第十二条的要求,结合绩效评价对象具体情况, 确定绩效评价的具体内容。四、绩效评价指标体系及基础数据表按照本方法第三章的相关要求,就预算支出的决策、
15、过程、产 出和效益等方面全面设定绩效评价指标;同时设置符合预算支 出特点的,能够反映预算支出绩效的基础数据表。对预算支出 个性指标中的核心指标要说明其设定理由。标与部门履职、 年度工作任务的 相符性情况。划。绩效 指标 明确 性部门依据整体绩 效目标所设定的 绩效指标是否清 晰、细化、可衡 量,用以反映和 考核部门整体绩 效目标的明细化 情况。评价要点:是否将部门 整体的绩效目标细化分解 为具体的工作任务;是 否通过清晰、可衡量的指 标值予以表达。是否与 部门年度的任务数或计划 数相对应;是否与本年 度部门预算资金相匹配。预算 配置在职 人员 控制 率部门本年度实际 在职人员数与编 制数的比率
16、,用 以反映和考核部 门对人员本钱的 控制程度。在职人员控制率二(在职 人员数/编制数)X100%o在职人员数:部 门实际在职人数,以财政 部确定的部门决算编制口 径为准。编制数:机构编 制部门核定批复的部门的 人员编制数。a 二公经 费” 变动率部门本年度“三 公经费”预算数 与上年度“三公 经费”预算数的 变动比率,用以“三公经费”变动率=(本年度“三公经费” 总额-上年度“三公经 费”总额)/上年度“三 公经费”总额X 100%。五、绩效评价方法绩效评价组应当明确绩效评价所选用的技术方法和工作方法,并说明其理由。六、绩效评价工作的组织与实施(一)明确评价工作负责人及工作团队的职责与分工(
17、二)明确参与评价工作各相关当事方的职责(三)明确绩效评价工作步骤及时间安排按照本方法第四章的相关要求,确定每个阶段每个步骤的相关 工作,并明确到专人负责。附件3预算支出绩效报告(工程实施单位参考提纲)一、预算支出概况(一)工程实施单位基本情况。(二)预算资金基本情况包括预算资金基本性质、用途和主要 内容、涉及范围等。(三)预算资金绩效目标,包括总体目标和年度目标。二、预算资金使用及管理情况(一)预算资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。(二)预算资金实际使用情况。(三)预算资金管理情况分析,主要包括管理制度、方法的制 订及执行情况。三、预算支出组织实施情况(一)资金使用管理情况,主要包括预算
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 县级 预算 支出 绩效评价 常见 文书 总结
限制150内