甘肃省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案.doc
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1、甘肃省甘肃省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题人胜任能力押题练习试题 A A 卷含答案卷含答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C2、某上市公司拟申请发行公司债券,最近 1 期净资产 20 亿元(含少数股东权益),子公司有债券余额 4 亿元,上市公司持有子公司股份 75%,上市公司有 2亿元短期融资券,则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为()。A.2 亿元B.3 亿元C.4 亿元D.5 亿元【答案】C3、下列关于内部控制以及
2、风险评估说法错误的是()。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险,但是因内部控制的固有限制,并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施,但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果,运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施,将风险控制在可承受度之内【答案】C4、根据首发办法,以下关于发行人主体资格的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、受让上市公司国有股和法人股的外商;应当具备以
3、下()条件。A.,B.,C.,D.,【答案】B6、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】A7、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日,实际报出日为 4 月 7 日,2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有()A.2013 年 4 月 6 日宣告分派股票股利B.2013 年 4 月 6 日审计时发现 2012 年 12 月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013 年 3 月 10 日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款 1000 万,此项诉讼系甲公司 2012 年的未决诉讼,甲公司已于
4、2012 年末确认预计负债 600 万元。D.2013 年 2 月 1 日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于 2013 年 1 月 5 日签订【答案】C8、大唐公司 2009 年度财务会计报告于 2010 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中,必须在其 2009 年度会计报表附注中披露的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B9、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C10、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券
5、交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016 年 12 月 1 日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 6 日【答案】C11、承租人采用融资租赁方式租入一台设备,该设备尚可使用年限为 8 年,租赁期为 6 年,承租人租赁期满时以 1 万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为 30 万元,则该设备计提折旧的期限为()年。A.2B.6C.7D.8【答案】D12、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的
6、有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A13、2016 年 1 月 1 日,甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定:甲公司将其办公楼以 3400 万元的价格出售给乙公司,同时 2016 年 1 月 1 日至2019 年 12 月 31 日期间可以继续使用该办公楼,但每半年需支付租金 200 万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为 6000 万元,已计提折旧 1400 万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为 35 年,活跃市场中同等办公楼的市场售价为 4600 万元;市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200 万元。不考虑税费等其他因素,甲公司上述业务对 2016 年
7、利润总额的影响为()。A.-1200 万元B.-1400 万元C.-1600 万元D.-1300 万元【答案】C14、下列关于可交换公司债券的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D15、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()。A.B.C.D.【答案】D16、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,仅当同时符合下列()情形时,可视为公司控制权没有发生变更。A.,B.,C.,D.,【答案】B17、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法,正确的是()。A.发行人只须
8、按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计,并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的,应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D18、上市公司发行股份购买资产,同时募集配套资金,根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订),下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A19、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌,不符合
9、挂牌条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、在短期融资券存续期内,企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时,应及时向市场披露。其中重大事项包括()等。A.,B.,C.,D.,【答案】C21、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转,提高资金使用效率,甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议,保理公司向甲公司一次性授权 5 亿元人民币,甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款,并且金额重大,上述出售应收账款符合金融资产终止的规定,甲公司应该将该应收账款分类为()。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其
10、他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】B22、深圳证券交易所规定,上市公司出现下列()情形的,为存在股票终止上市风险的公司。A.,B.,C.,D.,【答案】C23、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书,下列关于招股说明书的预先披露的说法,不正确的是()。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前,可以在其企业网站进行预披露D.
11、申请文件受理后,发行审核委员会审核前,发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】C24、以下不会引起速动比率变化的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25、下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。A.B.C.D.【答案】A26、在不涉及补价的情况下,下列各项交易事项中,属于非货币性资产交换的是()。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】C27、根据上市公司收购管理办法,在上市公司收购中,以下关于收购方财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
12、】A28、甲上市公司股本 4000 万,拟进行配殷,10 股配 3 股,招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】D29、关于非货币性资产交换,下列说法中错误的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D30、下列关于政府补助处理的做法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率为()。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5 年期以上国债利率【答案】B32、承租人
13、在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时,不考虑的因素有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B33、2010 年 1 月 1 日,甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元,2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日,乙公司的净资产增加了 75 万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元,持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日,甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权,转让后,甲公司持有 A 公司 40的股权,当日公允价值为 320 万元,甲公司能对乙公司实施重大
14、影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C34、根据首发办法,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35、假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董监高的有()A.谢某担任某企业法定代表人,因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照,谢某负有个人责任,营也执照被吊销未逾 3 年;B.公司技术副经理 17 岁,为发明天才,已经拥有 4 项发明专利,并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活;C.李某为甲公司经理,
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