企业风险管理制度(共10页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业制度第一章 第一条 为公司的,建立规范、有效的体系,提高能力,保证公司安全、稳健运行,提高水平,根据、等法律、法规和的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供: (一)将在与总体目标相适应并可承受的范围内; (二)实现公司内外部的真实、可靠; (三)确保法律法规的遵循; (四)提高公司经营的效益及效率; (五)确保公司建立针对各项发生后的计划,使其不因灾害性风险或而遭受重大损失。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风险、和。 (一)
2、战略风险:没有制定或制定的不正确,影响实现的负面因素。 (二):的不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。 (三):包括失真风险、资产安全受到威胁风险和风险。 1、失真风险。没有完全按照相关的规定组织和编制,没有按规定披露相关信息,导致和不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关制度,导致公司的资产如设备、存货、和的和的降低或消失。 3、风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 (四):没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及(以下简称“”)有关文件的规定,影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为和机会风险。第六条 按照风险
3、的影响程度,风险可分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司及公司。 第二章 及职责分工 第八条公司各部门为风险管理第一道防线;审计部和下设的为 风险管理第二道防线;及为风险管理第。 第九条 公司各部门在风险、方面的主要职责: (一)公司各部门按照公司部门制定的的总体方案,根据业务分工,配合项目组识别、分析相关的风险,确定方案。 (二)根据识别的风险和确定的方案,按照公司确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立制度,按照规定的方法和工具描述,编制文档和等。 (三)制度的实施,制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷
4、改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门分管领 导汇报情况外,还应向反馈情况,以便公司监控体系的运行情况。 (四)配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第十条 的风险管理和职责分工的设置,分别参照上述第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责分工落实到各部门及。 第十二条 在战略风险方面,广泛收集国内外风险失控导致公司蒙受损失的案例,并收集与公司相关的、市场需求、竞争状况等方面的重要信息,重点关注公司和规划、计
5、划、,以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。 第十三条 在方面,广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例,收集与公司、资产、指标的重要信息,重点关注、和业务中曾发生或易发生错误的或环节。 第十四条 在方面,广泛收集国内外公司忽视、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与公司、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及,分析公司风险管理的现状和能力。 第十五条 在方面,广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。 第十六条 公
6、司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合,以便进行。 第四章 第十七条 公司风险评估主要经过确立风险和风险接受程度、目标制定、和风险对策等五个基本程序来进行。 第十八条 确立公司风险和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。 (一)公司风险是公司如何认知整个经营过程(从和实施到公司日常活动)中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念,对于高项目采取谨慎介入的态度。 (二)风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲,公司可将风险接受程度分为三类:“高”、“中”或“低”。公司从定性角度考虑风险接受程度,整体上讲,公司把风险接受程度确定
7、为“低”类,即公司在过程中,采取谨慎的风险管理态度,可以接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。 第十九条 目标制定是、和风险对策的前提。公司必须首先制定目标,在此之后,才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。公司目标包括、经营目标、合规性目标和目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划,符合发展计划,符合和监管机构的规定。 第二十条 就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以采取、小组讨论、专家咨询、情景分析、行业、等识别风险。 公司应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和
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