工程项目施工阶段的成本规划与控制讲义bmpu.ppt
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1、第八章第八章 工程项目施工阶段的工程项目施工阶段的 成本规划与控制成本规划与控制第一节第一节 工程项目施工阶段的成本规划与控制概述工程项目施工阶段的成本规划与控制概述第二节第二节 工程项目施工方案的技术经济分析工程项目施工方案的技术经济分析第三节第三节 资金使用计划的编制资金使用计划的编制第四节第四节 工程计量与价款结算工程计量与价款结算第五节第五节 工程变更控制工程变更控制第六节第六节 索赔管理索赔管理第七节第七节 费用偏差分析费用偏差分析n黄河小浪底水利枢纽建设管理局黄河小浪底水利枢纽建设管理局n长江三峡建设管理委员会长江三峡建设管理委员会n中国交通集团(原中国港湾)中国交通集团(原中国港
2、湾)n天津市建工集团天津市建工集团n贵州水利勘测设计研究院贵州水利勘测设计研究院n天津滨海市政公司天津滨海市政公司n中信国华建设集团中信国华建设集团n天津市政工程局天津市政工程局n天津海河开发项目管理处等天津海河开发项目管理处等人民日报海外版人民日报海外版人民日报海外版人民日报海外版“天大国际工程管理专业学天大国际工程管理专业学生在小浪底工程实习中的出色表现,是反映天大生在小浪底工程实习中的出色表现,是反映天大人才模式的典型代表,那便是:基础扎实、敬业人才模式的典型代表,那便是:基础扎实、敬业爱岗、艰苦奋斗、勤勉谦虚、任劳任怨。爱岗、艰苦奋斗、勤勉谦虚、任劳任怨。”第一节第一节 工程项目施工阶
3、段的成本工程项目施工阶段的成本 规划与控制概述规划与控制概述n施工阶段成本计划与控制的概念与原理施工阶段成本计划与控制的概念与原理n施工阶段成本计划与控制的措施施工阶段成本计划与控制的措施一、施工阶段成本计划与控制的概念与原理一、施工阶段成本计划与控制的概念与原理 1.1.施工阶段成本计划与控制的概念施工阶段成本计划与控制的概念 以工程项目为对象,在既定的预算成本的基础以工程项目为对象,在既定的预算成本的基础 上,在施工生产的动态过程中,统筹计划施工各上,在施工生产的动态过程中,统筹计划施工各 阶段、各部分的工程成本,科学有效地实施动态阶段、各部分的工程成本,科学有效地实施动态 控制,确保工程
4、顺利实施和项目总目标实现的过控制,确保工程顺利实施和项目总目标实现的过 程。程。2.2.施工阶段成本计划与控制的原理施工阶段成本计划与控制的原理采取纠偏措施采取纠偏措施事先分析偏差事先分析偏差产生可能产生可能建设建设项目项目总成总成本目本目标标目目标标分分解解控制控制目标目标建立建立工工程程实实施施收集收集实际实际成本成本数据数据实际实际值与值与目标值目标值的的比较比较是是否否存存在在偏偏差差分析偏差原因分析偏差原因采取纠偏措施采取纠偏措施偏差确认偏差确认无无有有二、施工阶段成本计划与控制的措施二、施工阶段成本计划与控制的措施n在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工在项目管理班子中落实从投
5、资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工跟踪的人员、任务分工和职能分工n编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图图1.组织措施组织措施2.2.经济措施经济措施n编制资金使用计划,确定、分解投资控制目标编制资金使用计划,确定、分解投资控制目标n进行工程计量进行工程计量n复核工程付款帐单,签发付款证书复核工程付款帐单,签发付款证书n在施工过程中进行费用偏差分析,采取纠偏措施在施工过程中进行费用偏差分析,采取纠偏措施n协商确定工程变更的价款。审核竣工结算协商确定工程变更的价款。审核竣工结算n对费用支出作好分析与预测对费用支出作好分析与预测3.3.
6、技术措施技术措施n对设计变更进行技术经济比较,严格控制设计变更对设计变更进行技术经济比较,严格控制设计变更n继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性n审核承包商编制的施工组织设计,对主要施工方案审核承包商编制的施工组织设计,对主要施工方案进行技术经济分析进行技术经济分析4.4.合同措施合同措施n做好工程施工记录,保存各种文件图纸,注意积累做好工程施工记录,保存各种文件图纸,注意积累素材,为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与素材,为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜处理索赔事宜n参与合同修改、补充工作,着重考虑它对投资控制参与合同修改、补充工作,着
7、重考虑它对投资控制的影响的影响第二节第二节 工程项目施工方案的技术经济分析工程项目施工方案的技术经济分析n施工组织设计的审查施工组织设计的审查n施工方法对工程成本的影响施工方法对工程成本的影响n施工顺序的选择施工顺序的选择n施工机械的选择施工机械的选择一、施工组织设计的审查一、施工组织设计的审查 1.1.施工组织设计的内容施工组织设计的内容 2.2.施工组织设计的编制施工组织设计的编制3.3.施工组织设计的审查施工组织设计的审查n施工组织设计应由施工单位的施工项目负责人组织施工组织设计应由施工单位的施工项目负责人组织编写,并需要由施工企业的技术负责人审查批准编写,并需要由施工企业的技术负责人审
8、查批准n审查主要包括对施工方案、施工进度计划、主要技审查主要包括对施工方案、施工进度计划、主要技术措施、安全措施等的审查术措施、安全措施等的审查n发包人应认真审查承包人的方案或措施发包人应认真审查承包人的方案或措施n审查中应注意对施工进度计划的审查审查中应注意对施工进度计划的审查n审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操审查应注意承包人施工组织设计的针对性、可操作性作性n在制定施工方案时,需以合同工期为依据,综合在制定施工方案时,需以合同工期为依据,综合考虑项目规模、复杂程度等多种因素,进行创新考虑项目规模、复杂程度等多种因素,进行创新研究研究二、施工方法对工程成本的影响二、施工方法对工程成
9、本的影响 通常项目的关键施工方案、技术路线需要在招投通常项目的关键施工方案、技术路线需要在招投 标阶段予以确认,而这些方案直接与投标人的报标阶段予以确认,而这些方案直接与投标人的报 价密切相关,在不同投标人提供的不同施工方案价密切相关,在不同投标人提供的不同施工方案 之间选择技术先进、经济合理的施工方案,对于之间选择技术先进、经济合理的施工方案,对于 降低项目建设成本具有重要意义。降低项目建设成本具有重要意义。三、施工顺序的选择三、施工顺序的选择1.1.合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用合理安排施工顺序可以提高人、材、机械等的使用 效率,防止窝工,均衡资源的使用,从而直接降低效率,防
10、止窝工,均衡资源的使用,从而直接降低 项目成本项目成本2.2.合理安排施工顺序在不影响总工期的情况下,可以合理安排施工顺序在不影响总工期的情况下,可以 利用对非关键线路工序的调整,进行资源的优化,利用对非关键线路工序的调整,进行资源的优化,达到降低工程成本,合理安排资金使用的目的达到降低工程成本,合理安排资金使用的目的n工期的调整变化,直接影响到项目的直接费与间工期的调整变化,直接影响到项目的直接费与间接费,从而影响到项目的成本接费,从而影响到项目的成本n对承包商而言,工期的缩短,可以获得合同规定对承包商而言,工期的缩短,可以获得合同规定的工期奖励;对项目建设单位而言,工期的缩短的工期奖励;对
11、项目建设单位而言,工期的缩短可以使项目尽快的发挥投资效益可以使项目尽快的发挥投资效益3.合理安排施工顺序可以影响工期,从而对项目建合理安排施工顺序可以影响工期,从而对项目建 设成本产生影响设成本产生影响工期工期A0BMin费用总和费用总和直接费直接费间接费间接费费用费用四、施工机械的选择四、施工机械的选择n施工机械的选择对项目的设计方案、投标价格等施工机械的选择对项目的设计方案、投标价格等均有重要的影响均有重要的影响n施工机械的选择影响到项目的建设成本和投资效施工机械的选择影响到项目的建设成本和投资效益的及时发挥益的及时发挥n施工机械的选择直接影响到承包商的分部分项工施工机械的选择直接影响到承
12、包商的分部分项工程报价和施工过程中的一些技术措施费用程报价和施工过程中的一些技术措施费用n不同的施工机械选择会影响到承发包双方的机械不同的施工机械选择会影响到承发包双方的机械费用索赔费用索赔n若采用成本加酬金合同形式,由于施工机械的选若采用成本加酬金合同形式,由于施工机械的选择直接影响施工成本,从而进一步影响建设单位择直接影响施工成本,从而进一步影响建设单位的建设成本的建设成本n不同的施工机械还会影响到建设单位对整个施工不同的施工机械还会影响到建设单位对整个施工现场的分配和使用,从而在一些情况下间接影响现场的分配和使用,从而在一些情况下间接影响建设单位的费用支出建设单位的费用支出第三节第三节
13、资金使用计划的编制资金使用计划的编制n投资目标的分解投资目标的分解n资金使用计划的形式资金使用计划的形式一、投资目标的分解一、投资目标的分解 1.1.按投资构成分解的资金使用计划按投资构成分解的资金使用计划 2.2.按子项目分解的资金使用计划按子项目分解的资金使用计划 3.3.按时间进度分解的资金使用计划按时间进度分解的资金使用计划二、资金使用计划的形式二、资金使用计划的形式1.1.按子项目分解得到的资金使用计划表按子项目分解得到的资金使用计划表n工程分项编码工程分项编码n工程内容工程内容n计量单位计量单位n工程数量工程数量n计划综合单价计划综合单价n本分项总计本分项总计2.2.时间投资累计曲
14、线时间投资累计曲线n确定工程项目进度计划确定工程项目进度计划,编制进度计划的横道图编制进度计划的横道图n根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力,计算单位时间(月或旬)的投资,在物力和财力,计算单位时间(月或旬)的投资,在时标网络图上按时间编制投资支出计划时标网络图上按时间编制投资支出计划时标网络图上按月编制的资金使用计划时标网络图上按月编制的资金使用计划n计算规定时间计算规定时间t t计划累计完成的投资额计划累计完成的投资额 n按各规定时间的按各规定时间的Q Qt t值,绘制形曲线值,绘制形曲线 时间投资累计曲线(时间投资累计曲线
15、(S S形曲线)形曲线)3.3.综合分解资金使用计划表综合分解资金使用计划表 将投资目标的不同分解方法相结合,会得到比前者将投资目标的不同分解方法相结合,会得到比前者 更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。【例1Z202025】已知某施工项目的数据资料如表已知某施工项目的数据资料如表1Z2020251Z202025,绘制该项目的时间成本累积曲线,绘制该项目的时间成本累积曲线编码编码项目名称项目名称最早开始时间最早开始时间工期工期成本强度成本强度 (万元(万元/月)月)11场地平整场地平整112012基础施工基础施工231513主体工程施工主体工程施工4
16、53014砌筑工程施工砌筑工程施工832015屋面工程施工屋面工程施工1023016楼地面施工楼地面施工1122017室内设施安装室内设施安装1113018室内装饰室内装饰1212019室外装饰室外装饰1211020其他工程其他工程110解:解:编编码码项目名称项目名称时时间间(月月)费用强度费用强度(万元(万元/月)月)工程进度(月)工程进度(月)01020304050607080910111211场地平整场地平整12012基础施工基础施工31513主体工程主体工程施工施工53014砌筑工程砌筑工程施工施工32015屋面工程屋面工程施工施工2303016楼地面施楼地面施工工2202017室内
17、设施室内设施安装安装1303018室内装饰室内装饰1202019室外装饰室外装饰1101020其他工程其他工程11010进度计划横道图进度计划横道图201515453030305020508050010203040506070801234567891011121.1.确定施工项目进度计划,编制进度计划的横道图确定施工项目进度计划,编制进度计划的横道图2.2.在横道图上按时间编制成本计划在横道图上按时间编制成本计划成本(万元)时间(月)3.3.计算规定时间计算规定时间t t计划累计支出的成本额;计划累计支出的成本额;根据公式:,可得如下结果:根据公式:,可得如下结果:Q1=20Q1=20,Q2=
18、35Q2=35,Q3=50 Q10=305Q3=50 Q10=305,Q11=385Q11=385,Q12=435Q12=4354.4.绘制形曲线绘制形曲线 第四节第四节 工程计量与价款结算工程计量与价款结算n工程计量的重要性工程计量的重要性n工程计量的程序工程计量的程序n工程计量的依据工程计量的依据n工程计量的方法工程计量的方法n工程价款的结算工程价款的结算n建设工程投资的动态结算建设工程投资的动态结算n工程计量是项目工程款项支付的前提,通过计量工程计量是项目工程款项支付的前提,通过计量可以控制项目投资的支出可以控制项目投资的支出n工程计量是约束承包商履行合同义务的手段工程计量是约束承包商履
19、行合同义务的手段n工程师通过计量可以及时掌握承包商工作的进展工程师通过计量可以及时掌握承包商工作的进展情况情况一、工程计量的重要性一、工程计量的重要性二、工程计量的程序二、工程计量的程序1.1.施工合同施工合同(示范文本示范文本)约定的程序约定的程序n承包人提出计量申请承包人提出计量申请n工程师予以现场计量工程师予以现场计量n计量结果的确认计量结果的确认n业主支付业主支付2.2.建设工程监理规范规定的程序建设工程监理规范规定的程序n承包单位统计工程量,填报工程量清单和工程款承包单位统计工程量,填报工程量清单和工程款支付申请表支付申请表n专业监理工程师进行现场计量,按施工合同的约专业监理工程师进
20、行现场计量,按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表,并报总定审核工程量清单和工程款支付申请表,并报总监理工程师审定监理工程师审定n总监理工程师签署工程款支付证书,并报建设单总监理工程师签署工程款支付证书,并报建设单位位3.FIDIC3.FIDIC施工合同约定的工程计量程序施工合同约定的工程计量程序n及时亲自或另派合格代表,协助工程师进行测量及时亲自或另派合格代表,协助工程师进行测量n提供工程师要求的任何具体材料提供工程师要求的任何具体材料三、工程计量的依据三、工程计量的依据n质量合格证书质量合格证书n工程量清单前言和技术规范工程量清单前言和技术规范n设计图纸设计图纸四、工程计量的方法
21、四、工程计量的方法n工程量清单中的全部项目工程量清单中的全部项目n合同文件中规定的项目合同文件中规定的项目n工程变更项目工程变更项目五、工程价款的结算五、工程价款的结算1.1.工程价款的主要结算方式工程价款的主要结算方式n按月结算按月结算n竣工后一次结算竣工后一次结算n分段结算分段结算n结算双方约定的其他结算方式结算双方约定的其他结算方式2.2.工程预付款工程预付款n在合同条件中约定在合同条件中约定 n公式计算法公式计算法3.3.工程预付款的扣回工程预付款的扣回n由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定,由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定,采用等比率或等额扣款的方式采用等比率或等
22、额扣款的方式 n从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起,从每次中间结算工程价款工程预付款数额时扣起,从每次中间结算工程价款中,按材料及构件比重扣抵工程价款,至竣工之前中,按材料及构件比重扣抵工程价款,至竣工之前全部扣清全部扣清4.4.工程进度款工程进度款n工程进度款的计算工程进度款的计算工程进度工程进度款的计算款的计算工程量的工程量的计算计算单价的计单价的计算方法算方法工料工料单价单价综合综合单价单价可调工料单可调工料单价法价法固定综合单固定综合单价法价法n工程进度款的支付工程进度款的支付 工程进度款的支付,一般按当月实际完
23、成工程量进工程进度款的支付,一般按当月实际完成工程量进行结算,工程竣工后办理竣工结算。在工程竣工前,行结算,工程竣工后办理竣工结算。在工程竣工前,承包人收取的工程预付款和进度款的总额一般不超承包人收取的工程预付款和进度款的总额一般不超过合同总额的过合同总额的95%95%,其余,其余5%5%尾款,在工程竣工结算时尾款,在工程竣工结算时除保修金外一并清算。除保修金外一并清算。5.5.工程保修金的预留工程保修金的预留n当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例(一般为的一定比例(一般为95%95%97%97%)时,停止支付,剩)时,停止支付,剩
24、余工程款作为维修金余工程款作为维修金n保修金的扣留也可以从甲方向乙方第一次支付工程保修金的扣留也可以从甲方向乙方第一次支付工程进度款时开始,在每次乙方应得的工程款中扣留投进度款时开始,在每次乙方应得的工程款中扣留投标书附录中规定的比例作为保修金,直至保修金总标书附录中规定的比例作为保修金,直至保修金总额达到投标书附录中规定的限额为止额达到投标书附录中规定的限额为止6.6.工程竣工结算工程竣工结算 注意有关竣工结算的几个重要时点,及不同时间注意有关竣工结算的几个重要时点,及不同时间段内双方的权利与责任。段内双方的权利与责任。六、建设工程投资的动态结算六、建设工程投资的动态结算 1.1.按实际价格
25、结算法按实际价格结算法2.2.按主材计算价差按主材计算价差3.3.主料按抽料计算价差主料按抽料计算价差4.4.竣工调价系数法竣工调价系数法5.5.调值公式法(又称动态结算公式法)调值公式法(又称动态结算公式法)第五节第五节 工程变更控制工程变更控制n工程变更的概念工程变更的概念n加强变更管理,控制工程建设成本加强变更管理,控制工程建设成本n工程变更的程序工程变更的程序n变更价款的确定变更价款的确定一、工程变更的概念一、工程变更的概念 方案在工程项目的实施过程中,由于建设单位要求、方案在工程项目的实施过程中,由于建设单位要求、设计质量、施工技术、现场环境、合同执行等各种情设计质量、施工技术、现场
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