行政事业单位内部控制流程图讲解材料.docx
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1、 行政事业单位内部控制流程图讲解材料 1 行政事业单位内部掌握流程图 出差人员要提前填写出差 出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案 出差审批单需科科主任签字、 出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批 填写差旅费报销单 填写差旅费报销单/经费报销单,整理粘贴全部合法票据附件。差旅费报销单附件:出差审批单、住宿发票、住宿POS票、来回车票或带车派车单; 经费报销单附件:发票、POS票或对公打款账户信息、购置效劳货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。 报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字 报销单需经办人签字、科科主任签字、财务
2、科长复核、党委书记签字、局长签字 固定资产、材料1、按预算规定购置固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。 固定资产、材料1、按预算规定购置固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。 3、必需办理出入库手续 修理类 1、大型修理必需编制预(决)算; 2、必需供应合格的税务发票; 3、工程完毕必需办理验收手续。 会议类 1、会议通知,编制预(决)算; 2、相关负责人审批; 3、供应参会人员签到表及发票。 手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续, 日常办公类 1、 购置办公用品必需有购货清单,500元以上必需办理出入库手续; 2、必需有相关负责人签字。 如办理需提
3、前付款后补发票的经费支出,需填写支出经费审批单,由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后,送财务科进展提前付款 如办理需提前付款后补发票的经费支出,需填写支出经费审批单,由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后,送财务科进展提前付款 机关事业单位出差审批报销流程图 出差前将派遣单报财务科留存填写出差派遣单科科 出差前将派遣单报财务科留存 填写出差派遣单 科科主任派遣 分管局领导审批 一般人员出差 局长、党委书记审批分管 局长、党委书记审批 分管局领导派遣 填写出差派遣单 科科主任、副主任出差 党委书记派遣局长派遣审批完毕的差旅费报销单送财务科报销局长
4、审批签字准支局党委书记审批签字科科主任初审签字财务科进步行财务稽核并与派遣单核对后签字出差局长出差党委书记出差局长审批党委书记派遣填写出差派遣单 党委书记派遣 局长派遣 审批完毕的差旅费报销单送财务科报销 局长审批签字准支 局党委书记审批签字 科科主任初审签字 财务科进步行财务稽核并与派遣单核对后签字 出差 局长出差 党委书记出差 局长审批 党委书记派遣 填写出差派遣单 副局长、纪检书记、总工程师出差 出差期间严格使用公务结算,保存好住宿、交通等票据 出差完毕后填写出差报销单,并按规定将住宿费、交通费、POS票等附件附全 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务科 (出纳) 审核原
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