平安养老保险股份有限公司-企业年金与补充养老保险介绍(PPT19页).pptx
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1、企业年金与补充养老保险介绍企业年金与补充养老保险介绍20232023年年4 4月月1818日日目目 录录企业年金介绍企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍传统补充养老保险介绍uu标准的年金运作模式标准的年金运作模式uu年金运作过程中的各资格人介绍年金运作过程中的各资格人介绍uu获得企业年金基金管理资格的金融机构获得企业年金基金管理资格的金融机构uu政策支持政策支持税收优惠税收优惠uu企业年金方案建立流程企业年金方案建立流程实际举例实际举例企业和职工企业和职工受受托托人人投资管理人投资管理人账户管理人账户管理人托管人托管人受益人受益人信托信托
2、关系关系委托委托关系关系(委托人)(委托人)劳动和社会保障部对整个计划劳动和社会保障部对整个计划的监管的监管受托人为受益人的利益最大化管理和处受托人为受益人的利益最大化管理和处分企业年金信托财产分企业年金信托财产资产独立的信托管理模式资产独立的信托管理模式专业化的商业机构运营管理专业化的商业机构运营管理“钱钱”“”“权权”分离的制度安排分离的制度安排政府全力打造市场机制政府全力打造市场机制标准的年金运作模式标准的年金运作模式标准的年金运作模式标准的年金运作模式 企业年金是指企业及其职工在依法参加根本养老企业年金是指企业及其职工在依法参加根本养老保险的根底上,自愿建立的补充养老保险制度。保险的根
3、底上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金试行方法企业年金试行方法 (劳动和社会保障部(劳动和社会保障部200420200420号令)号令)受托人根据信托合同受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构;投资管理人接受受托人的托付,根据受托人制定的投资策略和战略资产配置,为企业年金方案受益人的利益,采取资产组合方式对企业年金基金财产进行投资管理的专业机构;年金运作过程中的各资格人介绍年金运作过程中的各资格人介绍年金运作过程中的各资格人介绍年金运作过程中的各资格人介绍托管人接受受托人托付,并根据托管合同平安保管企业年金基金财产、提供资金清算、会计核算与
4、估值、投资监督等效劳的商业银行或专业机构;账户管理人受受托人托付,并根据受托人提供的方案规则为企业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等效劳的专业机构。获得企业年金基金管理资格的金融机构获得企业年金基金管理资格的金融机构获得企业年金基金管理资格的金融机构获得企业年金基金管理资格的金融机构10家托管人21家投资管理人保险公司基金公司银行信托公司证券公司18家账户管理人12家受托人中信信托华宝信托上海国际信托太平洋新华 泰康平安养老 长江养老中国人寿养老泰康养老工行 交行 光大 招行 浦发 建行民生 中银平安养老保险 太平养老保险华泰资产管理人寿资产管理泰康养老保险中
5、国人保资产管理长江养老资产管理海富通 富国招商 嘉实易方达 华夏南方 博时银华国泰基金工银瑞信基金广发基金 工行 交行光大 招行中行 建行中信 浦发 农业 民生建行工行招行平安养老保险太平养老保险长江养老中国人寿养老泰康养老中信信托华宝信托中金中信证券备注:投资管理人与托管人不可为一家机构;受托人与托管人不可为一家机构。政策支持政策支持政策支持政策支持税收优惠税收优惠税收优惠税收优惠(二二)补充养老保险的企业缴费总额在工资总额补充养老保险的企业缴费总额在工资总额4 4以内的局部,从本钱以内的局部,从本钱(费用费用)中列支中列支。关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知关于企业新旧财务制度衔接有关
6、问题的通知 财企财企202334202334号号 企业建立企业年金的缴费在工资总额4%以内的局部可以享受税收优惠!选择受托人制定企业年金方案内部民主协商方案与合同报备计划登记受托人协助完成受托人协助完成选择其它资格人签订企业年金管理合同1234567企业年金方案建立流程企业年金方案建立流程企业年金方案建立流程企业年金方案建立流程u单一法人向当地劳动保障部门报备;u集团公司/多法人向劳动保障部报备目目 录录企业年金介绍企业年金介绍企业年金与传统补充养老保险比较企业年金与传统补充养老保险比较传统补充养老保险介绍传统补充养老保险介绍实际举例实际举例uu补充养老保险账户设置补充养老保险账户设置uu员工
7、享有的利益员工享有的利益uu企业对鼓励方案的管理企业对鼓励方案的管理uu平安补充养老保险产品增值方式平安补充养老保险产品增值方式投保人缴纳保费企业缴费账户企业代缴账户个人缴费账户投保人集体账户投保人在首次投保时可将最多30%保费交至本账户,以备未来重新分配(部分产品支持该功能);当员工离职,企业为其缴付的保费仍归属企业的部分进入集体账户。个人缴费账户员工A员工B企业缴费账户企业代缴账户企业为其缴付的保费,权益100归属企业,离职或发生其他状况时由企业内部确定员工的归属比例。个人自行缴纳的保费,权益100%归属个人,离职时由个人自行处理按照员工要求,企业在员工工资收入中自动扣除,权益100归属个
8、人。员工C企业缴费账户个人缴费账户企业代缴账户补充养老保险是指保险人在被保补充养老保险是指保险人在被保险人或受领者的生存期或特定时险人或受领者的生存期或特定时期按约定的金额按年、季度或其期按约定的金额按年、季度或其他间隔时间定期给付保险金,以他间隔时间定期给付保险金,以提供其退休收入的一种保险。提供其退休收入的一种保险。补充养老保险账户设置补充养老保险账户设置补充养老保险账户设置补充养老保险账户设置员工享有的利益员工享有的利益员工享有的利益员工享有的利益身故保险金身故保险金身故保险金身故保险金员工于约定的养老保险金领取日前身故,平安按收到该被保险人死亡证明书当时个人账户的账户价值一次性给付身故
9、保险金。养老保险金养老保险金养老保险金养老保险金员工生存至约定的养老保险金领取日,平安按养老保险金领取日个人账户的账户价值一次性给付养老保险金,员工也可选择分期领取养老保险金。全残保险金全残保险金全残保险金全残保险金员工于约定的养老保险金领取日前全残,平安按收到该员工残疾鉴定书当时个人账户的账户价值一次性给付全残保险金;离职保险金离职保险金离职保险金离职保险金员工于约定的养老保险金领取年龄的保单周年日前离职,平安按投保人要求的归属比例,将该员工交费账户(及其对应红利账户)的累积金额的现金价值按照比例给付离职保险金。企业可以直接将交费纳入集体账户,也可以对个人账户注销(如员工离职)时其个人账户的
10、账户价值中未归属被保险人的局部进行再次分配;集体账户交费不能超过当次交费总金额的30%,集体账户价值最高金额不能超过全部账户累积金额的30%。集体账户设置集体账户设置集体账户设置集体账户设置权益归属设置权益归属设置权益归属设置权益归属设置通过对员工获得的养老保险金权益做出合格期限制,减少人才流失,稳定员工队伍。效劳年限归属比例1年以下0%1-2 年20%2-3 年40%3-4 年60%4-5 年80%5年以上100%例:退保退保退保退保个人账户注销时,将个人账户的账户价值中未归属该被保险人局部扣除退保费用后退还给企业;企业可随时选择全额退保或局部退保,平安根据企业选择的金额在扣除退保费用后退还
11、给企业。企业对鼓励方案的管理企业对鼓励方案的管理企业对鼓励方案的管理企业对鼓励方案的管理平安补充养老保险产品增值方式平安补充养老保险产品增值方式平安补充养老保险产品增值方式平安补充养老保险产品增值方式保证每年保单收益收益率随同期二年期银行存款利率浮动当前久久养老产品年当前久久养老产品年收益保证为收益保证为4.5753%4.5753%浮动利率型(久久)浮动利率型(久久)浮动利率型(久久)浮动利率型(久久)分享收益型(万能)分享收益型(万能)分享收益型(万能)分享收益型(万能)保底2.5%年收益客户分享保险公司实际获得的经营利润每月公布一次每月公布一次结结算利算利率,当前公布的率,当前公布的结结算
12、算利率年化后利率年化后为为5%5%投资连结型(投连)投资连结型(投连)投资连结型(投连)投资连结型(投连)保险公司扮演类似于基金管理人的角色,代理客户投资理财,投资收益全部归客户所有,投资风险也全部由客户承担。投资范围更加广泛历年收益如下年份稳健平衡进取20024.53%1.21%-3.49%20032.79%4.30%8.00%20041.45%-1.77%-4.47%20052.51%7.62%8.55%200611.75%48.43%85.01%2007年截至11月24.47%24.47%56.54%56.54%77.55%77.55%目目 录录企业年金介绍企业年金介绍企业年金与传统补充
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