2023年银行业法律法规与综合能力考试考试题库(真题) (二).pdf
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1、2023年银行业法律法规与综合能力考试考试题库(真题整理)1.在外部审计与信息披露的关系中,外部审计除了有利于提高信息披露质量外,还 有 助 于()oA.提高我国商业银行的竞争能力B.消除信息不对称及降低代理成本C.对银行产生更强有力的监管和市场约束D.提高审计效率【答案】:C【解析】:由于我国商业银行信息披露存在披露内容不全面,风险信息、表外业务信息披露不充分,信息披露监控机制不完善等问题,市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息,无法判断哪些银行风险较低,或要求风险较高的银行提供更高的收益。因此,借助外部审计机构的专业力量提高银行信息披露质量,有
2、助于对银行产生更强有力的监管和市场约束。2.债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风 险 属 于()oA.信用风险B.操作风险C.市场风险D.流动性风险【答案】:A【解析】:信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。3.下列关于商业银行战略风险的描述,正 确 的 有()oA.战略风险管理成本高,且未来收益难以确定,得不偿失B.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益C.战略风险管理是一种长期性管理D.战略风险管理强化了商业银
3、行对于潜在威胁的洞察力E.战略风险管理是一种短期性管理【答案】:B|C|D【解析】:战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力,能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用,并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。4.在商业银行信用风险内部评级法的债项评级中,对违约损失率产生影响的因素有()。A.企业所处行业B.清偿优先性C.企业的资本结构D.宏观经济周期E.担保情况【答案】:A|B|C|D|E【解析】:影响违约损失率的
4、因素有多方面,主要包括:项目因素,包括清偿优先性、抵押品等;公司因素,指与特定的借款企业相关的因素,主要是借款企业的资本结构;行业因素,企业所处的行业对违约损失率有明显的影响;地区因素;宏观经济周期因素。5.根据 商业银行资本管理办法(试行),下列关于商业银行第二支柱建设的描述,最不恰当的是()。A.银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量,制定资本规划和资本充足率管理计划B.银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序C.银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分D.内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次【答案】:D【解析】:D项,内部资本充足评估程序应
5、当至少每年实施一次,如银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化,要及时进行调整和更新。6.下列关于抵押和质押的说法正确的是()。A.抵押需要转移抵押物,质押不需要转移质物B.债务人不履行债务时,债权人有对抵押物或质物的优先受偿权C.应收账款质押的登记机构是中国人民银行征信中心D.在同一应收账款上设立多个权利的,质权人按照登记的先后顺序行使质权E.应收账款质押的登记期限0.5 30年【答案】:B|C|D|E【解析】:A项,抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有,将该财产作为债权的担保。质押又称动产质押,是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。7.在声誉危机管理中,
6、预先制定战略性的危机管理规划的主要内容包括()。A.测试危机沟通方案以及应对措施B.设定危机管理负责人岗位,定期评估金融机构的内外部沟通机制C.熟悉危机处理的最佳媒介方式D.确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通,保障危机时刻的信息传递E.在机构内部明确危机管理原则,并尽可能告知所有利益持有者【答案】:B|C|D|E【解析】:商业银行预先制定战略性的危机管理规划的主要内容有:设定危机管理负责人岗位,定期评估金融机构的内外部沟通机制;确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通,保障危机时刻的信息传递;熟悉危机处理的最佳媒介方式;在机构内部明确危机管理原则,并尽可能告知所有利益持有者。A项属于声誉危机管理
7、中提高日常解决问题的能力方面的内容。8.关于商业银行风险管理的主要策略,下列说法正确的是()oA.风险转移只能降低非系统性风险B.风险规避策略是一种积极的风险管理策略C.风险补偿是指事后(损失发生后)对风险承担的价格补偿D.风险分散的成本与承担的潜在风险损失相比是非常有意义的【答案】:D【解析】:A项,风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险;B项,风险规避策略是一种消极的风险管理策略;C项,风险补偿是指事前(损失发生前)对风险承担的价格补偿。9.场外衍生工具交易需要计量的信用风险加权资产包括()。A.违约风险加权资产和衍生品工具价值变动损失风险加权资产B.信用点差风险加权资产和信用估值调整风
8、险加权资产C.违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产D.违约风险加权资产和信用点差风险加权资产【答案】:c【解析】:场外衍生工具交易、证券融资交易和与中央交易对手的交易都需要计量交易对手违约风险加权资产,场外衍生工具交易还需计量信用估值调整风险加权资产。10.代理合同文件存在瑕疵属于哪类因素引起的操作风险?()A.人员因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件【答案】:B【解析】:商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中,内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。代理
9、合同文件存在瑕疵属于文件或合同缺陷。11.商业银行内部风险管理指引必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定,授信权限管理通常遵循的原则包括()oA.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策B.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准C.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)都应备案,但为了提高审批效率,不一定要得到一定权力层次的批准D.根据审批人的资历、经验和岗位培训,将信用审批授权分配给审批人并定期进行考核E.集团内机构在进行信用决策时应分别视具体情况,各自采用最适合的标准【答案】:A|B|D【解析】:授信权限管理通常遵循的原则
10、包括:给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准;集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准;交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策,每一决策都应建立在风险-收益分析基础之上;根据审批人的资历、经验和岗位培训,将信用审批授权分配给审批人并定期进行考核。12.下列关于计量违约损失率的说法,正 确 的 有()。A.计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法B.可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率C.无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的
11、角度,计量违约损失率无疑都是十分重要的D.对于存在抵押品的债务,在估计违约损失率时,必须考虑到抵押品的风险缓释效应,将有抵押品的和未获抵押的风险暴露分开处理E.计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法【答案】:A|B|C|D【解析】:E项,计量违约损失率的方法主要有两种:市场价值法,主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。根据所采用的信息中是否包含违约债项,市场价值法又进一步细分为市场法(采用违约债项计量非违约债项LGD)和隐含市场法(不采用违约债项,直接根据信用价差计量LGD)。回收现金流法。13.商业银行面临的国别风险存在于()经营活动中。A.代理行往来B.由境外
12、服务提供商提供的外包服务C.设立境外机构D.国际资本市场业务E.对“一带一路”国家的授信【答案】:A|B|C|D|E【解析】:国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。14.下列关于贷款分类与债项评级的说法不正确的有()。A.债项评级与客户评级构成的二维评级能够实现更为细化的贷款分类B.债项评级综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素,实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级C.贷款分类可同时用于审批、贷后管理,是对债项风险的一种预先判断D.债项评级主要用于贷后管理,更多地体现为事后评价E.债项评级仅考虑影响交易损失的特定风险
13、因素,客户信用风险因素由客户评级完成【答案】:B|C|D【解析】:B 项,贷款分类综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素;C 项,债项评级可同时用于贷前审批、贷后管理,是对债项风险的一种预先判断;D 项,贷款分类主要用于贷后管理,更多地体现为事后评价。15.在战略风险评估中,应由专家审核的假设条件主要有()oA.公司的整体战略B.利率变化及预期C.公司治理结构D.整体经济指标E.信用风险参数【答案】:B|D|E【解析】:在评估战略风险时,应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件,如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。16.客户评级是商业银行对客户
14、 的计量和评价,反映客户的大小。()A.偿债能力和偿还意愿;道德风险B.偿债能力和偿还意愿;违约风险C.收入水平和偿债能力;违约风险D.收入水平和偿债能力;道德风险【答案】:B【解 析】:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行,评价目标是客户违约风险,评 价 结 果 是 信 用 等 级 和 违 约 概 率(PD)O17.战略风险管理案例全球曼氏金融破产风险事件:2011年 10月 3 1 日,拥 有 长 达 200年历史的世界最大期货交易商一一 全 球 曼 氏 金 融 控 股 公 司(以 下 简 称“全球曼氏金融”)向 纽
15、约 南 区破产法院提交了破产保护申请。相关背景:2010年 3 月,原新泽西州州长和高盛掌门人乔恩 克辛被任命为全球曼氏金融新一任首席执行官。2011年 2 月,乔恩 克辛公布在五年内将全球曼氏金融转型为投资银行的计划。全 球 曼 氏 金 融“看 中”因信用评级下滑价格走低但收益率上升的欧洲国家主权债券,于是大量买入来自西班牙、意大利、比利时、爱尔兰和葡萄牙等国家的债券,并 将 其抵押 获 取 贷 款,希 望 赚 得 利 差。短 短 几 个 月,公司持有高达6 3 亿美元的欧债敞口。随着欧债危机的不断加深,2011年 1 0 月 24日,穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。10月 2
16、5 日,全球曼氏金融提前公布了截至9 月 3 0 日的第二财季的财务状况,披露 损 失 高 达 1.91亿美元,创历史记录,致使公司股价当天暴跌48%。随后在不到一周的时间内,全 球 曼 氏 金 融 市 值 蒸 发 已 超 过 加。10月3 1日,在寻求整体或至少部分出售公司以避免破产命运的多轮谈判失败后,全球曼氏金融只好正式提出破产保护申请。根据以上案例描述,回答下列5小题。乔恩克辛将全球曼氏金融转型为投资银行的计划,使这家机构面临的最主要风险是()。(单选题)A.声誉风险B,战略风险C.信用风险D.流动性风险【答案】:B【解析】:战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中
17、,因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。全球曼氏金融买入欧洲国家主权债券,并将其抵押获取贷款。此业务决策给全球曼氏金融带来的三个主要风险是()。(单选题)A.信用风险、市场风险、流动性风险B.市场风险、流动性风险、法律风险C.声誉风险、国别风险、市场风险D.流动性风险、国别风险、声誉风险【答案】:A【解析】:欧债危机的加深,使得持有欧洲国家主权债券面临巨大的信用风险;市场对欧洲国家主权债券的看跌会致使其价格大幅下降,全球曼氏金融将面临市场风险;巨大的信用风险和市场风险最终会引发流动性风险。2011年 10月 2 4 日,穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。此时
18、全球曼氏金融面临的最主要风险有()。(多选题)A.流动性风险B.市场风险C.信用风险D.战略风险E.声誉风险【答案】:A|B|C|E【解析】:ABC三项,全球曼氏金融持有的欧洲国家主权债券依然会使其面临信用风险、市场风险及流动性风险。E项,穆迪对全球曼氏金融评级的下调会引发贷款人对全球曼氏金融资产质量的担忧,要求其提前还款,从而使全球曼氏金融陷入新的财务“流动性”困境,流动性风险加剧会引发市场及投资者对全球曼氏金融的负面评价,使其面临声誉风险。全球曼氏金融提交破产保护申请时,面临的主要风险有()。(多选题)A.流动性风险B.市场风险C.信用风险D.战略风险E.声誉风险【答案】:A|E【解析】:
19、A项,全球曼氏金融提交破产保护申请后仍然需要清偿债务,面临流动性风险;E项,破产申请亦会使全球曼氏金融面临声誉风险。根据上述案例描述,下列对商业银行战略风险管理的认识,最恰当的 是()。(单选题)A.战略风险管理是一项长期性的战略投资,实施效果短期不能显现B.战略风险管理不需要配置资本C.战略风险可能引发其他多种风险D.战略风险管理短期内没有益处【答案】:C【解析】:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实施效果需要很长时间才能显现。实质上,商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处,例如比竞争对手更早采取风险控制措施、可以更为妥善地处理风险事件等。战略风险与其他主要风险密切联
20、系且相互作用,是一种多维风险。商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响,并视情况对战略风险配置资本。18.在计算流动性匹配率时,()天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0。A.3B.7C.14D.28【答案】:B【解析】:流动性匹配率的计算公式为:流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用X 100%。其中,加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买 入 返 售(不含与中央银行的交易)、投资同业存单、其他投资等项目。7天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0o19.巴塞尔委员会在 有效银行监管核心原则中要求银行监管者可以视检查人员资源状况,全部
21、或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查并达到一些目的。关 于 有效银行监管核心原则要求达到的目的,下列说法正确的有()oA.评价管理层的能力B.评价商业银行各项风险管理制度C.评估其从商业银行收到报告的精确性D.评价商业银行总体经营情况E.商业银行遵守有关合规经营的情况【答案】:A|B|C|D|E【解析】:有效银行监管核心原则要求达到的目的,除ABCDE五项外,还包括:评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度;评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度;其他历次监管中发现的问题。20.商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时,应当包括()oA.损失的时间价值B.未收回的本金C.未收回的利
22、息D.机会成本E.清收费用【答案】:A|B|C|E【解析】:违约损失率估计应基于经济损失,包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本,以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响。其中,直接损失或成本是指能够归结到某笔具体债项的损失或成本,包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。间接损失或成本是指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本,应采用合理方式分摊间接损失或成本。21.在商业银行信用风险监测中,行业经营环境恶化的预警指标不包括()oA.金融危机对行业发展产生影响B.行业产能明显过剩C.市场需求出现明显下降D.行业个
23、别企业出现亏损【答案】:D【解析】:行业经营风险预警指标包括:行业整体衰退;出现重大的技术变革,影响到行业的产品和生产技术的改变;经济环境变化,如经济萧条或出现金融危机,对行业发展产生影响;产能明显过剩;市场需求出现明显下降;行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。2 2.()是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。A.识别风险B.制作风险清单C.感知风险D.分析风险【答案】:C【解析】:风险识别包括感知风险和分析风险两个环节:感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质;分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。23.商业银行发展资产证券化业务,有 助 于(
24、)。A.缓解商业银行的流动性压力B,商业银行资本管理C.降低不良贷款率D.改善商业银行收入结构E.为其他银行资产证券化提供担保及发行服务,并赚取收益【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商业银行发展资产证券化业务,有助于:通过证券化的真实出售和破产隔离功能,可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外,优化资产负债结构,及时获取高流动性的现金资产,从而有效缓解商业银行的流动性压力。通过对贷款进行证券化而非持有到期,可以改善资本状况,以最小的成本增强流动性和提高资本充足率,有利于商业银行资本管理。通过资产证券化将不良资产成批量、快速转换为可流通的金融产品,盘活部分资产的流动性,将银行资产潜在
25、的风险转移、分散,有利于化解不良资产,降低不良贷款率。增强盈利能力,改善商业银行收入结构,如贷款银行在出售基础资产的同时可以获得手续费、管理费等收入。还可以为其他银行资产证券化提供担保及发行服务,并赚取收益。24.专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。下列属于与借款人有关的因素的是()oA.声誉B.杠杆C.收益波动性D,利率水平E.宏观经济政策【答案】:A|B|C【解析】:DE属于专家系统在分析信用风险时,考虑的与市场有关的因素。25.假设下列银行贷款的债务人为同一客户,则这几种贷款中风险最大的是()。A.贷款金额为2000万元且可收回率为40%B.贷款金额为1
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