推动公司治理与资本市场发展.ppt
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1、行政院金融监督管理委员会行政院金融监督管理委员会证券期货局证券期货局9696年年3 3月月天马行空官方博客:http:/;QQ群:175569632资本市场发展趋势资本市场发展趋势由间接金融走向直接金融由间接金融走向直接金融与国际市场接轨与国际市场接轨金融服务事业之整合金融服务事业之整合新金融商品之迅速推出新金融商品之迅速推出财务工程深度化财务工程深度化投资人保护逐步落实投资人保护逐步落实公司治理之确实推动公司治理之确实推动天马行空官方博客:http:/;QQ群:175569632公司治理发展公司治理发展三大构面三大构面落实公司治理执行落实公司治理执行法令遵循法令遵循强化董事会及监察人职能强化
2、董事会及监察人职能n n引进独立董事制度引进独立董事制度引进独立董事制度引进独立董事制度:证交法:证交法:证交法:证交法14-214-214-214-2、14-314-314-314-3适用范围适用范围适用范围适用范围自愿设置自愿设置自愿设置自愿设置强制设置强制设置强制设置强制设置提名方式、专业资格、持股与兼职限制、独立性认定提名方式、专业资格、持股与兼职限制、独立性认定提名方式、专业资格、持股与兼职限制、独立性认定提名方式、专业资格、持股与兼职限制、独立性认定:公开发行公司独立董事设置及应遵循事项办法公开发行公司独立董事设置及应遵循事项办法公开发行公司独立董事设置及应遵循事项办法公开发行公司
3、独立董事设置及应遵循事项办法n n引进审计委员会制度引进审计委员会制度引进审计委员会制度引进审计委员会制度:证交法:证交法:证交法:证交法14-414-414-414-4、14-514-514-514-5组织及职权行使:组织及职权行使:组织及职权行使:组织及职权行使:公开发行公司审计委员会行使职权办法公开发行公司审计委员会行使职权办法公开发行公司审计委员会行使职权办法公开发行公司审计委员会行使职权办法n n强化董事会职能及运作强化董事会职能及运作强化董事会职能及运作强化董事会职能及运作:证交法:证交法:证交法:证交法26-326-326-326-3强化董事与监察人之职能与独立性强化董事与监察人
4、之职能与独立性强化董事与监察人之职能与独立性强化董事与监察人之职能与独立性强化董事会运作强化董事会运作强化董事会运作强化董事会运作:公开发行公司董事会议事办法公开发行公司董事会议事办法公开发行公司董事会议事办法公开发行公司董事会议事办法法令遵循法令遵循强化信息透明强化信息透明强化董事、监察人及经理人酬金信息揭露强化董事、监察人及经理人酬金信息揭露强化董事、监察人及经理人酬金信息揭露强化董事、监察人及经理人酬金信息揭露汇总揭露公司及合并报表内所有公司给付董事、监汇总揭露公司及合并报表内所有公司给付董事、监汇总揭露公司及合并报表内所有公司给付董事、监汇总揭露公司及合并报表内所有公司给付董事、监察人
5、酬金及各级距(八级距)人数等信息。察人酬金及各级距(八级距)人数等信息。察人酬金及各级距(八级距)人数等信息。察人酬金及各级距(八级距)人数等信息。于现行汇总配合级距揭露人数规定外于现行汇总配合级距揭露人数规定外于现行汇总配合级距揭露人数规定外于现行汇总配合级距揭露人数规定外,同时鼓励公司同时鼓励公司同时鼓励公司同时鼓励公司自行选择采个别揭露或于级距中揭露姓名之方式自行选择采个别揭露或于级距中揭露姓名之方式自行选择采个别揭露或于级距中揭露姓名之方式自行选择采个别揭露或于级距中揭露姓名之方式,未来将采循序渐进加强信息揭露未来将采循序渐进加强信息揭露未来将采循序渐进加强信息揭露未来将采循序渐进加强
6、信息揭露,逐年检讨先实行级逐年检讨先实行级逐年检讨先实行级逐年检讨先实行级距中揭露姓名再采个别揭露方式推动。距中揭露姓名再采个别揭露方式推动。距中揭露姓名再采个别揭露方式推动。距中揭露姓名再采个别揭露方式推动。强化公司治理信息揭露强化公司治理信息揭露强化公司治理信息揭露强化公司治理信息揭露n n增订董事会及审计委员会运作情形、董事会年度目增订董事会及审计委员会运作情形、董事会年度目增订董事会及审计委员会运作情形、董事会年度目增订董事会及审计委员会运作情形、董事会年度目标及执行状况、财务报告有关人士其年度内辞职解标及执行状况、财务报告有关人士其年度内辞职解标及执行状况、财务报告有关人士其年度内辞
7、职解标及执行状况、财务报告有关人士其年度内辞职解任情形、公司治理自评任情形、公司治理自评任情形、公司治理自评任情形、公司治理自评(或委外评鉴或委外评鉴或委外评鉴或委外评鉴)结果、增加揭结果、增加揭结果、增加揭结果、增加揭露持股比例占前十名之股东间互为关系人之讯息露持股比例占前十名之股东间互为关系人之讯息露持股比例占前十名之股东间互为关系人之讯息露持股比例占前十名之股东间互为关系人之讯息,并整合现行信息并整合现行信息并整合现行信息并整合现行信息,于年报专节优先列示为公司治理于年报专节优先列示为公司治理于年报专节优先列示为公司治理于年报专节优先列示为公司治理报告。报告。报告。报告。法令遵循法令遵循
8、员工分红费用化员工分红费用化实施日期实施日期实施日期实施日期:97:97:97:97年年年年1 1 1 1月月月月1 1 1 1日起开始实施日起开始实施日起开始实施日起开始实施会计处理会计处理会计处理会计处理:企业应于员工提供服务之年度预估员工分红及董监酬企业应于员工提供服务之年度预估员工分红及董监酬企业应于员工提供服务之年度预估员工分红及董监酬企业应于员工提供服务之年度预估员工分红及董监酬劳金额列为费用入账,期中财务报告亦应估列入账。劳金额列为费用入账,期中财务报告亦应估列入账。劳金额列为费用入账,期中财务报告亦应估列入账。劳金额列为费用入账,期中财务报告亦应估列入账。企业发行员工认股权凭证
9、及买回库藏股转让予员工,企业发行员工认股权凭证及买回库藏股转让予员工,企业发行员工认股权凭证及买回库藏股转让予员工,企业发行员工认股权凭证及买回库藏股转让予员工,应以公平价值法认列为费用。应以公平价值法认列为费用。应以公平价值法认列为费用。应以公平价值法认列为费用。配套措施配套措施配套措施配套措施n n放宽员工认股权凭证认股价格(即企业得以低于发行放宽员工认股权凭证认股价格(即企业得以低于发行放宽员工认股权凭证认股价格(即企业得以低于发行放宽员工认股权凭证认股价格(即企业得以低于发行日之市价或每股净值发行员工认股权凭证)。日之市价或每股净值发行员工认股权凭证)。日之市价或每股净值发行员工认股权
10、凭证)。日之市价或每股净值发行员工认股权凭证)。n n放宽现行买回股份转让予员工之价格限制(即企业得放宽现行买回股份转让予员工之价格限制(即企业得放宽现行买回股份转让予员工之价格限制(即企业得放宽现行买回股份转让予员工之价格限制(即企业得以低于库藏股买回平均价格将库藏股转让予员工)。以低于库藏股买回平均价格将库藏股转让予员工)。以低于库藏股买回平均价格将库藏股转让予员工)。以低于库藏股买回平均价格将库藏股转让予员工)。市场力量市场力量股东行动主义股东行动主义n n股东提案权股东提案权股东提案权股东提案权赋予股东于股东会开会前,有提出议案要求董事会将所赋予股东于股东会开会前,有提出议案要求董事会
11、将所赋予股东于股东会开会前,有提出议案要求董事会将所赋予股东于股东会开会前,有提出议案要求董事会将所提议案列入开会通知之权利提议案列入开会通知之权利提议案列入开会通知之权利提议案列入开会通知之权利n n股东会通讯投票制度股东会通讯投票制度股东会通讯投票制度股东会通讯投票制度赋予公司得允许股东以书面或电子方式直接行使表决权赋予公司得允许股东以书面或电子方式直接行使表决权赋予公司得允许股东以书面或电子方式直接行使表决权赋予公司得允许股东以书面或电子方式直接行使表决权n n从属公司表决权之限制从属公司表决权之限制从属公司表决权之限制从属公司表决权之限制从属公司持有控制公司之股份,在控制公司之股东会不
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- 关 键 词:
- 推动 公司 治理 资本市场 发展
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