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1、 2012年度企业财务决算报表及软件讲解nn 杭州市国资委统计财务审计处 2012年度企业财务决算报表 一、报表设计修改的总体思路及基本情况一、报表设计修改的总体思路及基本情况二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求三、关于附注和专项说明的几点提示三、关于附注和专项说明的几点提示四、填报及报送要求四、填报及报送要求五、强调事项五、强调事项六、六、20122012年企业报表处理软件使用讲解年企业报表处理软件使用讲解一、报表设计修改的总体思路及基本情况n(一)设计修改的背景n(二)设计修改的思路n(三)概述修改的主要内容一、报表设计修改的总体思路及基本情
2、况(一)设计修改背景:u 遵循企业会计准则u 新环境对国有资产监督管理工作提出新要求 经济运行中企业面临的新情况、新问题u 报表体系进一步完善的基础上,突出监管重点工作一、报表设计修改的总体思路及基本情况(二)设计修改思路(二)设计修改思路u 基本思路稳定体系 稳定体系调整指标 调整指标 添加文字标题 添加文字标题保持报表 保持报表体系的连 体系的连续性和稳 续性和稳定性 定性点击添加文字点击添加文字点击添加文字点击添加文字点击添加文字点击添加文字点击添加文字点击添加文字 完善功能 细化说明 细化说明对部分指标重分类,对部分指标重分类,突出监管工作重点 突出监管工作重点,减轻企业负担 减轻企业
3、负担 细化指标解释,细化指标解释,明确填报主体,明确填报主体,规范填报口径。规范填报口径。满足财务监管、满足财务监管、业绩考核清算、业绩考核清算、薪酬分配管理、薪酬分配管理、资本收益计算、资本收益计算、社会责任统计 社会责任统计一、报表设计修改的总体思路及基本情况(三)设计修改的主要内容(三)设计修改的主要内容 保 保 持 持 稳 稳 定 定 的 的 部 部 分 分n n 1 1、体系上保持稳定。由报表(主附表与财务情况表)、体系上保持稳定。由报表(主附表与财务情况表)、会计报表附注、财务专项说明和财务情况说明书四大 会计报表附注、财务专项说明和财务情况说明书四大要件构成。要件构成。n n 2
4、 2、与财政报表要求保持一致。在征求有关方面意见并、与财政报表要求保持一致。在征求有关方面意见并与财政部协调沟通的基础上,主附表表式、指标、公 与财政部协调沟通的基础上,主附表表式、指标、公式、报表编制说明、财务情况说明书、附注与财政部 式、报表编制说明、财务情况说明书、附注与财政部要求基本一致。要求基本一致。一、报表设计修改的总体思路及基本情况(三)概述修改的主要内容 修修 改改 的的 部部 分分n n1.1.决算报表:决算报表:n n报表数量与上年保持一致,根据监管需要,增报表数量与上年保持一致,根据监管需要,增加加“社会责任情况表社会责任情况表”(企财(企财2828表)表),删减上年,删
5、减上年度为全级次上报全套报表有难度的企业设置的度为全级次上报全套报表有难度的企业设置的“企业主要指标简表企业主要指标简表”。n n对报表封面和对报表封面和1616张报表进行了修改完善,增加张报表进行了修改完善,增加反映企业商誉减值、附加追索权的保理业务以及反映企业商誉减值、附加追索权的保理业务以及物资集中采购情况等指标。物资集中采购情况等指标。一、报表设计修改的总体思路及基本情况(三)概述修改的主要内容 修 改 的 部 分n n 2.报表编制说明。结合往年报表填报和使用过程中需要进一步明确的事项,细化指标解释,明确填报主体,规范填报口径,完善表间勾稽关系。一、报表设计修改的总体思路及基本情况(三)概述设计修改的主要内容 修 改 的 部 分n n 3.关于软件。企业报表处理的软件功能已基本稳定,2012年度在继续完善相关软件功能的基础上,修改了软件瑕疵,进一步增强了软件的易用性。二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求关于报表的几点交流:关于报表的几点交流:(一)关于报表中非财务指标较多的问题 获取难度大、口径存 获取难度大、口径存在差异 在差异(二)关于指标的重复设置问题 主表与财务情况表、主表与财务情况表、报表与附注、财务 报表与附注、财务情况说明书 情况说明书(三)关于报表 全级次上报取消简表
限制150内