2信用课件.pptx
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1、货货 币币 银银 行行 学学Economics of Money and Banking福州大学管理学院黄祥钟第二章 信 用本章知识结构:本章知识结构:l一、信用的基本概念一、信用的基本概念l二、对高利贷的认识二、对高利贷的认识l三、信用形式和信用工具三、信用形式和信用工具l1、商业信用、商业信用l2、银行信用、银行信用l3、国家信用、国家信用l4、消费信用、消费信用重点:各种信用形式的特点重点:各种信用形式的特点l四、融资方式的比较四、融资方式的比较2信用一、信用的基本概念一、信用的基本概念1、定义:指的是一种借贷行为,是以偿还、定义:指的是一种借贷行为,是以偿还和付息为条件的价值单方面运动
2、。和付息为条件的价值单方面运动。2、信用产生和存在的客观经济基础是、信用产生和存在的客观经济基础是的存在。的存在。3、基本特征:还本、付息。以及借出,期、基本特征:还本、付息。以及借出,期限。限。4、信用三要素:信用三要素: 债权和债务;时间的间隔;信用工具债权和债务;时间的间隔;信用工具3信用5、信用的材料:实物借贷、信用的材料:实物借贷货币借贷货币借贷(货币的出现(货币的出现促进了信用的发展,信用促进了信用的发展,信用+货币货币 金融)金融)6、金融:、金融:广义的金融泛指一切与货币流通和资金运广义的金融泛指一切与货币流通和资金运动有关的活动,包括货币的发行、保管、兑换、结算、动有关的活动
3、,包括货币的发行、保管、兑换、结算、流通、调控等;流通、调控等;狭义的金融专指货币的融通与调控。狭义的金融专指货币的融通与调控。l信用包括所有的信用活动,凡具有债权债务关信用包括所有的信用活动,凡具有债权债务关系的经济活动都应纳入信用的范围,即包括实系的经济活动都应纳入信用的范围,即包括实物信用也包括货币信用,而金融则专指货币融物信用也包括货币信用,而金融则专指货币融通与资金运动,在内含上包括货币信用和证券通与资金运动,在内含上包括货币信用和证券融资,而不包括实物信用在内。融资,而不包括实物信用在内。4信用二、信用发展的形态二、信用发展的形态1、高利贷:以高额利息为条件的信用活动。、高利贷:以
4、高额利息为条件的信用活动。高额利息:高额利息:24%,36%到到60%等。等。我国人我国人行规定,超过同期商行贷款利率行规定,超过同期商行贷款利率4倍者为高倍者为高利贷。利贷。历史上的高利贷:史记历史上的高利贷:史记货殖列传记载,货殖列传记载,西汉景帝为应对七国之乱,从无盐氏借钱,西汉景帝为应对七国之乱,从无盐氏借钱,利率为三个月利率为三个月10倍。倍。古代高利贷者:商人,官史,宗教机构古代高利贷者:商人,官史,宗教机构5信用(1 1)利息率高的原因:)利息率高的原因:l 资金用于非生产性用途资金用于非生产性用途l 在前资本主义社会,资金需求大于供在前资本主义社会,资金需求大于供给给6信用(2
5、)高利贷的)高利贷的历史历史作用:作用:l 导致生产力发展缓慢。甚至倒退。导致生产力发展缓慢。甚至倒退。 l 在客观上促成资本主义前提条件的形在客观上促成资本主义前提条件的形成。成。(雇佣劳动的后备军和大量的资本)(雇佣劳动的后备军和大量的资本)l 新兴资产阶级反对高利贷的斗争对社新兴资产阶级反对高利贷的斗争对社会文明的发展有十分积极的影响。会文明的发展有十分积极的影响。思考:在今天,为什么仍然存在高利贷?思考:在今天,为什么仍然存在高利贷?7信用2、借贷资本:指、借贷资本:指货币资本所有者货币资本所有者以获利为以获利为目的,借给目的,借给职能企业职能企业及其他方面使用的货币及其他方面使用的货
6、币资本。资本。(1)1694年,英格兰银行成立,标志着高利年,英格兰银行成立,标志着高利贷在信用领域被粉碎。贷在信用领域被粉碎。 它将年利率定为它将年利率定为4.5%到到6%,而此前的银行,而此前的银行都是高利贷银行,年利率在都是高利贷银行,年利率在20%到到40%。(2)借贷资本与高利贷的区别:)借贷资本与高利贷的区别:l 利率不同利率不同8信用l 借款用途不同:借款用途不同:前者用于生产性用途前者用于生产性用途l 对生产力影响不同:对生产力影响不同:前者促进生产前者促进生产l 反映的经济关系不同:反映的经济关系不同:前者反映资本前者反映资本供求双方分割剩余价值的关系;后者反供求双方分割剩余
7、价值的关系;后者反映奴隶主、封建共同瓜分剩余劳动甚至映奴隶主、封建共同瓜分剩余劳动甚至必要劳动的关系。必要劳动的关系。l资本来源不同:资本来源不同:高利贷集中富人资本高利贷集中富人资本(商人、官史和宗教机构),而借贷资(商人、官史和宗教机构),而借贷资本来自社会各阶层,资金规模大巨大。本来自社会各阶层,资金规模大巨大。9信用三、信用关系中的各主体三、信用关系中的各主体1、个人、个人2、企业、企业3、政府、政府4、金融机构、金融机构5、中央银行、中央银行金融机金融机构构个人个人企业企业政府政府个人个人10信用四、商业信用四、商业信用1、定义:、定义:企业间企业间由于由于商品交易商品交易而提供的而
8、提供的信用。信用。注意:这是在商品交易过程中发生的商业注意:这是在商品交易过程中发生的商业信用,而不是以实物(商品)提供信用。信用,而不是以实物(商品)提供信用。11信用2、商业信用的特点:、商业信用的特点:(1)商业信用的债权人和债务人都是生产经)商业信用的债权人和债务人都是生产经营者。营者。(2)商业信用的借贷行为与商品的买卖行为)商业信用的借贷行为与商品的买卖行为是紧密结合在一起的。是紧密结合在一起的。(企业之间不以商品交(企业之间不以商品交易为对象进行的货币借贷,不是商业信用。)易为对象进行的货币借贷,不是商业信用。)(3)一般来讲,商业信用的动态与产业资本)一般来讲,商业信用的动态与
9、产业资本的周转动态是一致的。的周转动态是一致的。12信用3、商业信用的作用、商业信用的作用(1)积极作用:)积极作用:l有利于润滑生产和流通,加速商品价值的实现有利于润滑生产和流通,加速商品价值的实现过程;过程;l有利于企业间的资金融通,加速资本周转有利于企业间的资金融通,加速资本周转;l有利于银行信用发展和中央银行货币政策操作。有利于银行信用发展和中央银行货币政策操作。 (2)消极作用:)消极作用:l容易形成债务链和债务危机;容易形成债务链和债务危机;l影响货币供给的调控和信用总量的控制影响货币供给的调控和信用总量的控制.13信用4 4、商业信用的局限性:、商业信用的局限性:(1)商业信用的
10、规模受到企业闲置资本量)商业信用的规模受到企业闲置资本量的限制。的限制。 对于单个企业来讲是如此,但全部企业对于单个企业来讲是如此,但全部企业作为一个整体,其商业信用规模是十分巨作为一个整体,其商业信用规模是十分巨大的:大的:(2)商业信用受商品买卖关系方向的严格)商业信用受商品买卖关系方向的严格限制。限制。(3)商业信用的期限较短。)商业信用的期限较短。(4)商业信用具有对象局限性。)商业信用具有对象局限性。14信用199720019972007 7年中国商业汇票发生额(单位:亿元)年中国商业汇票发生额(单位:亿元)15信用5、商业信用工具:票据、商业信用工具:票据16信用(1)票据的种类:
11、)票据的种类: 汇票:指一人向另一人签发的,要求在汇票:指一人向另一人签发的,要求在某一时间某一时间(即期、定期或可确定的将来时(即期、定期或可确定的将来时间间)向正当持票人)向正当持票人(某人或某指定人或执(某人或某指定人或执票来人)票来人)支付一定金额的无条件书面命令。支付一定金额的无条件书面命令。 关键:关键:无条件书面支付命令无条件书面支付命令17信用Bill of ExchangeNo._(汇票号码汇票号码)D r a w n u n d e r ( 出 票 依 据出 票 依 据 ) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ L / C No .
12、_Dated _ Payable with interest _% _(付款利息付款利息)Exchange for USD1397.00(汇票金额汇票金额) Beijing, China 06/10/1998(出票时间地点出票时间地点)At(见票见票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二) Pay to the order of _ (收款人收款人) the sum of(金额金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEV
13、EN ONLYTo(致付款人致付款人) _ _(出票人出票人) (Signature)(签字签字) 本票:本票:本票是一个人开给另一个人的本票是一个人开给另一个人的无条件书面承诺,保证在(,保证在(见票或在特定的或可以确定的)见票或在特定的或可以确定的)将来某一时期,向正当持票人将来某一时期,向正当持票人(某人或其指定人(某人或其指定人或执票来人)或执票来人)支付一定金额。支付一定金额。 注意:我国票据法规定,只有银行能开立本票。注意:我国票据法规定,只有银行能开立本票。企业开立票据时,必须有现实的交易作为基础。企业开立票据时,必须有现实的交易作为基础。19信用(2 2)商业票据的特点:)商业
14、票据的特点: 无因性:无因性: 要式性:要式性: 流通性:流通性: 这些特点使得商业票据具有类似货币这些特点使得商业票据具有类似货币的作用,因而被归入到信用货币的范围。的作用,因而被归入到信用货币的范围。20信用(3)商业票据行为)商业票据行为 承兑:承兑:指远期汇票的付款人在汇票指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为的行为。 背书:背书:持票人在票据背面签字交付持票人在票据背面签字交付给受让人以实现票据权利转让的行为给受让人以实现票据权利转让的行为。21信用6、强制商业信用、强制商业信用即拖欠不还,应收帐款无法收回。即拖欠不还,应收
15、帐款无法收回。80年代到年代到90年代初:信用风险逐渐积累、第一次爆发年代初:信用风险逐渐积累、第一次爆发(“三角债三角债”问题)、政府直接介入问题)、政府直接介入19911992年间,年间,“三角债三角债”的规模曾占到银行信贷总额的规模曾占到银行信贷总额1/3的地步。的地步。90年中后期属于信用风险的累积与蔓延时期,企业之间欠年中后期属于信用风险的累积与蔓延时期,企业之间欠债的信用风险不仅没有减少,在总量规模、拖欠时间、最债的信用风险不仅没有减少,在总量规模、拖欠时间、最终形成坏帐的比例等方面都有增无减,企业部门的信用风终形成坏帐的比例等方面都有增无减,企业部门的信用风险越积越重;根据有关专
16、家的估计,险越积越重;根据有关专家的估计,90年代末,我国国有年代末,我国国有商业银行的不良债权(主要包括逾期、呆滞、坏帐贷款)商业银行的不良债权(主要包括逾期、呆滞、坏帐贷款)在全部贷款余额所占的比例高达在全部贷款余额所占的比例高达2025%左右,而美国、芬左右,而美国、芬兰、瑞典的商业银行能把这个比例控制在兰、瑞典的商业银行能把这个比例控制在10%以下。以下。22信用7、商业票据贴现:、商业票据贴现:(1)企业将未到期的票据出售给银行以)企业将未到期的票据出售给银行以提前获得资金的行为。提前获得资金的行为。转贴现:商业银行将贴现进来的票据出转贴现:商业银行将贴现进来的票据出售给另一家商业银
17、行的行为。售给另一家商业银行的行为。再贴现:商行将贴现进来的未到期票据再贴现:商行将贴现进来的未到期票据出售给中央银行的行为。出售给中央银行的行为。23信用(2)贴现的计算)贴现的计算例:甲企业将例:甲企业将3个月后到期的一张汇票贴现给银行,已个月后到期的一张汇票贴现给银行,已知贴现率是知贴现率是6%,汇票票面金额是,汇票票面金额是10000元。求贴现息元。求贴现息是多少?企业贴现所得是多少?是多少?企业贴现所得是多少?贴现息贴现息=票面金额贴现率贴现天数票面金额贴现率贴现天数360 =10000 6% 3 12 =150元元贴现所得贴现所得=票面金额票面金额-贴现息贴现息 =10000-15
18、0 =9850元元计算要认真!计算要认真!24信用五、银行信用五、银行信用1、定义:泛指银行等金融机构以货币形式、定义:泛指银行等金融机构以货币形式及存贷款方式与企业、单位、个人等方面发及存贷款方式与企业、单位、个人等方面发生的信用行为。这是占生的信用行为。这是占主导地位主导地位的信用形的信用形式。式。25信用2、特点:、特点:(1)银行信用的债权债务)银行信用的债权债务关系中,一方是银行关系中,一方是银行和其他金融机构,另一方是企业单位个人,而和其他金融机构,另一方是企业单位个人,而且且双方交替充当债权人和债务人。双方交替充当债权人和债务人。(2)贷放的是社会资本)贷放的是社会资本,无规模局
19、限;参与人无规模局限;参与人更加广泛,更加广泛,可动员各方面的闲置资金,同时向可动员各方面的闲置资金,同时向所有潜在的资金需求者提供信用。所有潜在的资金需求者提供信用。(3)借贷对象是货币)借贷对象是货币(4)银行信用的动态与产业周期动态往往是不)银行信用的动态与产业周期动态往往是不一致的。一致的。26信用3、银行信用与商业信用的关系、银行信用与商业信用的关系(1)银行信用是在商业信用广泛发展的基)银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的础上产生发展起来的; (2)银行信用的出现使商业信用进一步得)银行信用的出现使商业信用进一步得到发展到发展; (3)银行信用与商业信用是并存而非取代
20、)银行信用与商业信用是并存而非取代关系关系.27信用我国银行信用的规模我国银行信用的规模28信用3、银行信用工具、银行信用工具(1)银行券:)银行券:在商业票据流通基础上产生的,在商业票据流通基础上产生的,用以代替商业票据的银行票据。由于银行的信用以代替商业票据的银行票据。由于银行的信用比企业高,银行就发行银行券购入企业的商用比企业高,银行就发行银行券购入企业的商业票据。或者说,银行以商业票据为准备发行业票据。或者说,银行以商业票据为准备发行银行券。银行券。29信用(2)支票:活期存款客户向其开户银行签)支票:活期存款客户向其开户银行签发的,命令银行从其存款帐户上支付一定发的,命令银行从其存款
21、帐户上支付一定金额给支票票面上指定人或持票人的命令金额给支票票面上指定人或持票人的命令书。书。30信用(3)银行汇票:由银行签发的汇票)银行汇票:由银行签发的汇票(4)银行本票:由银行签发的本票)银行本票:由银行签发的本票银行信用大部分以存贷款方式存在,其银行信用大部分以存贷款方式存在,其工具主要就是存款合同和贷款合同。工具主要就是存款合同和贷款合同。31信用六、国家信用六、国家信用1、定义:国家依据、定义:国家依据信用原则信用原则,从,从社会上社会上筹措资筹措资金,满足金,满足财政需要财政需要所形成的信用关系。所形成的信用关系。 在一般信用关系中,债务人开出信用凭证交给在一般信用关系中,债务
22、人开出信用凭证交给债权人,债权人通常把信用货币交给债务人作为债权人,债权人通常把信用货币交给债务人作为支付和流通手段。而在国家信用中,政府用自己支付和流通手段。而在国家信用中,政府用自己的债券换回银行的信用凭证,而前者本来就有可的债券换回银行的信用凭证,而前者本来就有可能直接充当清偿和支付手段。政府之所以采取这能直接充当清偿和支付手段。政府之所以采取这种迂回做法,一是要保证借贷资本能够有投放的种迂回做法,一是要保证借贷资本能够有投放的场所,并扩大借贷的货币金额,二是有利于保持场所,并扩大借贷的货币金额,二是有利于保持货币形式的统一。货币形式的统一。32信用2、国家信用的工具、国家信用的工具(1
23、)国库券:)国库券:1年期以下的政府债券。年期以下的政府债券。为了解为了解决临时性的资金问题,但更重要的是决临时性的资金问题,但更重要的是为央行为央行执行货币政策执行货币政策提供可操作的工具。提供可操作的工具。我国所称国库券实际上是中长期政府债券。我国所称国库券实际上是中长期政府债券。(2)中长期政府债券:)中长期政府债券:1年期以上政府债券。年期以上政府债券。为满足某些建设项目的资金缺乏问题,以项目为满足某些建设项目的资金缺乏问题,以项目建成投产后的收益还本付息。建成投产后的收益还本付息。33信用改革以来中国国债余额(亿)改革以来中国国债余额(亿)0 05000500010000100001
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