现金流量管理与财务规划课件.pptx
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1、現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃財富管理系列之個人理財財富管理系列之個人理財現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財成功的人以未來為導向讓思考不受限在目前的資源上,假設自己在不受任何限制情況下規劃未來Q1.完美的工作和事業生涯是什麼樣子?Q2.我的工作該得到什麼樣報酬?Q3.我和家人會有什麼樣的生活方式?Q4.我能對世界做出什麼貢獻?現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財生涯規劃到理財目標是什麼原因讓大多數人無法過自己夢想的生活錢。擁有金錢最重要的意義可以自由且獨立的生活。錢不可能從天上掉下來,理財是人生的一部份,不能躲避責任更不能因為
2、理財技術性而逃避,須付出心血注意。你不理財,財不理你要努力耕耘猶如自己的事業。現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財理財的目的理財的目的是為生活而服務,也必須與生活 需求相結合,而不只是投資獲利。投資只是理財活動中的一環。理財包括計劃、管理及解決問題,不外開源 節流。現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財理財涵蓋的層面釐清自己的生活需求,進而確立理財目標。明白自己現實的財務狀況。如何利用投資累積財富。現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財壹、現金流量管理現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財所得來源
3、分類與特性現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財人生各階段的理財建議現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財透過分散投資將資金分別投資到各種不同資產類別經由長期持有及持續投資來降低預測的損失,以增加達成預期目標的一種投資組合策略.何謂資產配置?現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財認識投資報酬率過去十年(19922004)不同投資工具報酬率比較現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財各種投資工具比較現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財全方位理財建議全方位理財建議期貨股票共同基金
4、定期存款自用住宅活期存款人壽保險每月固定收入高風險高風險低風險低風險現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財銀行存款存款活期性支票存款、存摺存款定期性定期存款(定期存單)、可轉讓定期存單、定期儲蓄存款綜合存款結合存摺、定期性存款和質借等機構銀行、信用合作社、郵局費用無稅負利息收入超過27萬免稅額併入綜合所得稅課稅,可轉讓定期存款利息收入依分離課稅20%課稅適合小額投資人重視資金安全性,個性保守的投資人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財短期票券包括國庫券、銀行可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、商業本票、商業承兌匯票及到期日在一年以內的各種債券(如政府
5、公債、公司債、金融債券等)交易方式買賣斷、附買回約定、附賣回約定機構票券公司或獲准開辦票券業務的銀行費用無稅負分離課稅20%課稅適合擁有短期內可能動用閒置資金的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財債券包括國庫券、政府公債、金融債券、公司債、外國債券、分割債券、可轉換公司債等機構初次發行於承銷銀行、信託公司或票券金融公司;次級市場交易透過證券經紀商在交易所或店頭市場買賣費用個別議價稅負利息收入有27萬免稅優惠適合想獲取固定收入的投資人,投資目標屬於長期的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財股票投資股權分享公司的獲利,或以賺取買賣間差價。可分
6、為普通股、特別股在台灣證券交易所上市上櫃交易的股票種類分為:上市上櫃股票、存託憑證基金、全額交割股、管理股票、公債、公司債、認購權證、興櫃股票等機構初次發行透過承銷單位參加抽籤 次級市場交易透過證券商費用證券交易稅為千分之3,公債、權證、基金為千分之1,證券商手續費為千分之1.425,抽籤20元稅負證券交易稅現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財集中市場的有價證券普通股:聯電、台泥、裕隆等特別股:台泥特、國喬特等債券換股權利證書:欣興己、明基辛等可轉換公司債:華新一、華邦二等受益憑證:富邦1不動產證券化認購權證:寶來66、元京27、台證70等台灣存託憑證:福雷電、萬宇柯
7、等指數股票型基金:台灣50現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財1.1.賺錢而不要賠錢賺錢而不要賠錢2.2.別被收益矇騙別被收益矇騙3.3.要看未來要看未來4.4.堅持投資堅持投資5.5.要賭就賭大的要賭就賭大的 6.6.要有耐心等待如果你在股市裏換手,那麼要有耐心等待如果你在股市裏換手,那麼 可能錯失良機。可能錯失良機。 巴菲特的投資原則 現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財共同基金匯集小額投資人的錢,交給專家去操作管理,收益由投資人共享依發行地區分國內、國外基金依買賣方式分開放型和封閉型基金按投資標的分股票、債券、貨幣市場、期貨、不動產基金
8、按投資風險分積極成長、收入、平衡、保本型按投資區域分歐洲、美國、日本、東南亞、拉丁美洲、其他國際型基金是指投資於外國資本市場與自國外引進的海外基金不同現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財共同基金(續)海外基金的特性:(1)可分散投資風險(2)小錢也可投資(3)彌補國內市場不足(4)匯率變動潛在利益(5)合法節稅(國內採屬地主義)機構封閉型:透過證券經紀商買賣 開放型:銀行、基金經理公司或承銷機構費用買時有手續費用一般3%以下、經理費、保管費、贖 回費稅負資本利得有免稅優惠,分配的鼓勵有27萬免稅適合想長期投資,不想花精神管理的小額投資人現金流量管理與財務規劃現金流量管
9、理與財務規劃 個人理財個人理財房地產房地產投資要把握時機、地段、產品、資金、財務槓桿的運用,持有可保值或增值長期獲利率高,可對抗通貨膨脹,最佳抵押品機構房屋仲介者或自行交易費用契稅、監證費、房屋稅、土地增值稅、地價稅、交屋前水電費、代書費等稅負營業稅、契稅、房屋稅、租賃稅、土地增值稅、財產交易所得稅等適合有相當資金可以做中長期投資者現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財期貨交易的商品為規格化的期貨合約,採保證金交易約為合約價格的5%20%分為商品期貨及金融期貨兩大類,有以小搏大、交易方式靈活、避險等特點。目前台灣集中交易市場可交易的商品有台指、電子、金融期、台指、電子、
10、金融選擇權、公債期、黃金期、台摩期機構經紀商開戶買賣費用買賣均需負擔手續費或佣金稅負期貨交易稅適合願意承擔高風險、追求高報酬、可以承受虧損的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財黃金可分為實體黃金及非實體黃金(黃金期貨、紙黃金)兩大類,有賺取價差及增值獲利,具有保值對抗通貨膨脹的功能,目前國內制度未建立,權益缺乏保障,小心地下投資公司詐騙錢財機構中央信託局、銀行、銀樓、貴金屬公司、期貨公司及其他黃金相關業者費用買賣價間的差價,黃金期貨同一般期貨稅負目前多數免稅適合肯承擔風險,想賺取差價的人或追求資金長期增值的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人
11、理財民間標會具有賺取利息及籌措資金的雙重功能,會金繳納方式則因採用內標或外標有所不同機構會首訂定費用無稅負無適合有餘錢可做長期投資的人、希望急用時能獲取資金的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財外匯可透過外幣現鈔、外幣存款、外匯保證金交易、貨幣型基金等方式來交易,賺取匯差和利息。影響投資安全的因素包括匯率變動、利率變動、總體經濟、交易、成本等,屬於風險較高的投資。目前每人每年外匯匯款總額為500萬美元,依照外匯管制條例,當國外經濟情勢有重大變更時,可關閉外匯市場機構銀行費用匯差、手續費適合有閒錢、財力佳、願意嘗試高風險的人現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃
12、 個人理財個人理財保險每個人終其一生,身家性命都有遭受損傷的風險,使得理財規劃和目標遭到破壞或威脅,利用保險控制此風險,保存住現有或將來可能有的資產,如人壽保險、汽車險、房屋火險、個人傷害及健康保險該買多少保額的保險,應依據: (1)償付遺產稅之類的急迫性義務 (2)償付房屋貸款或其他債務 (3)孩子的教育費用 (4)生活費用選擇時務必要清楚各種保單的特性及優缺點現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財個人信託所謂信託者,謂委託人將財產權移轉或為其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的,管理或處分信託財產的關係任何性質或置於任何地之資產均可做為信託之資產
13、,如現金、壽險契約、股票、債券、版權、專利權、土地、房地產、存款均可讓財產具保密性、避險、並保護資產安全、稅負優惠、遺產規劃,專人專戶投資管理與諮詢現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財理財的趨勢(1)人口高齡化、養老自助化(2)理財年輕化、財富平民化(3)理財網路化、金融虛擬化(4)一次購足大而廣(5)量身訂做小而專(6)國際化現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財家庭應該有多少收入來因應開銷基礎收入=期待水準的生活費用需求家庭人口數應有收入=基礎收入+購屋房貸本息負擔 +退休金儲蓄+教育金儲蓄現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人
14、理財個人理財每月需要多少收入模擬分析(台北市)(單位:萬元單位:萬元)現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財預算的分類現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財退休規劃的重要性面對未來人口結構、經濟環境、價值心態、退休法令等的改變,人們其實都了解,政府與雇主所能夠為自己晚年生活提供的資助終究是有限的,絕大部分的人相信,唯有靠每個人各自為自己未來負責,再由政府和雇主從旁提供協助才是解決之道。現金流量管理與財務規劃現金流量管理與財務規劃 個人理財個人理財高齡化社會來臨(1)老年人口比例急遽增加(2)新生兒出生數逐年降低(3)青壯年扶養老年人口大幅提升(4
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