关于私设小金库管理办法.docx
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1、关于私设小金库管理办法 第一篇:关于私设小金库管理方法 * 关于私设“小金库的考核方法 为规范公司财务收支管理,杜绝“小金库现象,防止腐败和违纪问题的发生,根据*内部审计章程和关于违背财经法纪惩处的暂行规定,特制定本方法。 一、总则 第一条、本方法所指“小金库的含义是:违背国家财经法规及其他有关规定,侵占、截留公司收入,未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理,私存私放的各种款项。“小金库的形成和来源主要有两类:一类是收入现金包括银行存款不入账;另一类是虚列项目,转到账外。具体包括: 一截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。 收入的概念: 公司各类产品的销售收
2、入;修理服务类的收入;接受外单位的各类捐款捐物收入;收取的因违纪,病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入;各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入;各部门出售的废旧材料如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、修理配件等物资材料及旧资料、报刊杂志等的收入;银行存款利息、银行嘉奖款等的收入;公司出借出租场地、房屋、设备等的收入;确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入;其他类型的收入。 二虚列支出将公司款项违规转出,私存私放;或以重复列支等手段虚列支出。 三利用假发票或非法购置发票等欺瞒手段,套取公司款项
3、。 四公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门个人互相勾结,弄虚作假,套取公司款项。 五通过篡改会计账目违规转出资金;通过伪造会计凭证,撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段,隐瞒收入或扩大支出。 六将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。 七私设账外资金用于职工福利或者挥霍奢侈。 二、考核内容 其次条、本方法适用于公司各部,包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。考核对象为部门主要负责人和相关责任人。 第三条、对公司各部门和个人违背财务管理的规定,私存私放公司款项的,依据关于违背财经法纪惩处的暂行规定中第十七条规定,截留、转移公司收入、虚列支出,私设“小金库的;小金
4、库内资金一律没收上交公司财务中心。 第四条、审计督查部每年定期或不定期的对公司各部门进行审计,对拒不供应财务资料的,视为存有“小金库,部门负责人担当全部责任,并可依据*内部审计章程其次十六条的有关规定,有权作出临时制止确实定,并报告公司领导;经过查实被审计部门确有违法所得的,依据关 于违背财经法纪惩处的暂行规定第十七条的有关规定,分别赐予干脆责任人、干脆上级记过以上处分并赐予小金库总金额的20、5的经济惩处。 第五条、对通过各种方式举报查实存在“小金库的,对举报人信息严格保守隐私,对查出的“小金库依据本考核方法的第三条和第四条之规定处理。如举报人利用非法手段进行捏造、诬陷、陷害被举报人的,一经
5、查实,报公司领导建议赐予行政处分,构成犯罪的,依法追究法律责任。 三、各部门负责人的责任 第六条、强化法制观念。各部门负责人和财务人员要加强财经法规的日常学习,严格依据*内部审计章程、关于违背财经法纪惩处的暂行规定等文件的精神和要求,增加自我约束机制,防范各类财经违纪现象的发生。 第七条、建立责任制。公司各部门应建立预防“小金库各级经济责任制,层层防范,层层落实。 第八条、加强对城市客户服务中心的管理。在城市客户服务中心推行会计委派制度,合理划分事权和财权。 第九条、规范票据管理。统一公司各部门收费管理和收费票据,建立购领、登记、检查、核销等制度和程序,对违规收 费和违规运用票据实行举报嘉奖制
6、度,充分发挥民主监督和群众监督的作用。 第十条、建立内部约束机制。建立、完善内部限制制度,对各项收入和支出实施有效的监督,加强稽核,防止收入流失、资金转移。公司各部门之间加强协作,共同维护公司的整体利益,防止公司款项“跑、冒、滴、漏。 第十一条、加强收费管理。严格“收支两条线管理和公司银行帐户管理,全部收入要纳入公司预算管理,照实入帐。 四、附则 第十二条、本方法由公司审计督查部负责说明 本方法自下发之日起执行。 其次篇:关于清查私设小金库 关于清查私设小金库“专项治理工作 的自查报告 根据靑纪发关于治理小金库文件要求,依据专项治理的总体要求、范围和内容,我单位开展了自 查自纠,现将自查结果汇
7、报如下: 1、我单位行政答应收费是通过物价局核批,不 存在违规收费等问题; 2、无资产出租收入; 3、无经营收入; 4、没有以会议费、劳务费等名义套取资金设定 “小金库; 5、没有虚列支出资金设“小金库; 6、没有上下级单位之间互相转移资金设立“小 金库。 瞿靖中心小学 二O一二年七月二日 关于清查私设小金库“专项治理工作 的自查报告瞿靖中心小学二O一二年七月二 第三篇:清理整顿私设小金库汇报 关于开展违规私设“小金库自查自纠工作的汇报 湖北水利水电职业技术学院纪委: 根据学院关于开展违规私设“小金库自查自纠专项清查治理工作精神,比照自查自纠工作内容,武汉志宏水利水电设计院及卓越监理公司领导高
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