电算化会计-6固定资产核算.ppt
《电算化会计-6固定资产核算.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《电算化会计-6固定资产核算.ppt(53页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、固定资产核算系统固定资产核算系统第六章第六章 固定资产管理系统固定资产管理系统 固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(一一)固定资产核算系统的任务固定资产核算系统的任务 1.1.反反反反映映映映和和和和监监监监督督督督固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的收收收收入入入入、调调调调出出出出、保保保保管管管管、使使使使用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。2.2.正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。3.3.分析固定资产利用效果。分析固定资产利用效果。
2、分析固定资产利用效果。分析固定资产利用效果。固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(二二)数据处理流程数据处理流程 固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(三三)基本功能结构基本功能结构 固定资产核算系统固定资产核算系统(1)系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、固定资产分类、部门分类、计算公式等。(2)卡片管理。设置固定资产卡片格式,对固定资产卡片进行存储和管理,使用者能灵活地进行增加、删除、修改、查询,按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。(3)凭证处理。输入、修改以及删除固定资产增减变动记
3、录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。(4)计算汇总。按照系统初始设置的运算关系进行运算,自动计算固定资产折旧、固定资产净值等(5)月末处理。固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(四四)基本工作过程基本工作过程固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置(一一)建立固定资产账套(建立固定资产账套(初始化向导)初始化向导)(1 1)约定与说明)约定与说明)约定与说明)约定与说明 约约约约定定定定及及及及说说说说明明明明显显显显示示示示的的的的内内内内容容容容是是是是该该该该账
4、账账账套套套套的的的的基基基基本本本本信信信信息息息息和和和和系系系系统统统统处处处处理理理理的一些基本原则,检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则,检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则,检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则,检查确定初始化的确实是该账套。固定资产核算系统固定资产核算系统(2)启用月份固定资产核算系统固定资产核算系统(3)折旧信息固定资产核算系统固定资产核算系统本账套计提折旧 这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本账套计提折旧的性质,也即选定本单位的应用方案。如果您选用的是行政事业单位应用方案,则按照制度规定单位的所有资产并不计提折旧
5、,那么该判断的判断框内不打勾,表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧,账套内与折旧有关的功能不能操作,该判断在保存初始化设置后不能修改。如果您选用企业单位应用方案,则根据制度规定资产需要计提折旧,请在该判断框内打勾。主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法,以便在资产类别设置时缺省。固定资产核算系统固定资产核算系统折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时,不一定每个月计提一次,可能因行业和自身情况的不同,每季度计提一次或半年、一年计提一次,同时折旧费用的归集也按照这样的周期进行,如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能,使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折
6、旧归集入成本和费用的周期。固定资产核算系统固定资产核算系统(4)编码方式注意:自动编码中序号的长度 从15中选择。固定资产核算系统固定资产核算系统(5)账务接口固定资产核算系统固定资产核算系统与账务系统对账 在存在对应的账务系统的情况下才可操作。您如果在该判断的判断框内打勾,表示本系统要与账务系统对账,对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对,看数值是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能,如果不平,肯定在两个系统出现偏差,应引起注意,予以调整。如果不想与账务系统对账,可不打勾,表示不对账,本界面其它部分不能设置。固定资产对账
7、科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的原值,所以选择的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。累计折旧对账科目 参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的累计折旧,所以选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。对账不平允许月末结账 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次(存在相对应的账务账套的情况下),给出对账结果,如果不平,说明两系统出现偏差,应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的,有可能是操作的时间差异(在账套刚开始使用时比较普遍,如第一个月原始卡片没有录入完毕等)造成的,因此给出判断是否“对账不平允许月末
8、结账”,如果希望严格控制系统间的平衡,并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异,则可在该判断的判断框内打勾,否则不要打勾。固定资产核算系统固定资产核算系统(6)完成固定资产核算系统固定资产核算系统固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置1.1.部门目录设置部门目录设置 部部部部门门门门目目目目录录录录设设设设置置置置是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的使使使使用用用用单单单单位位位位编编编编码码码码和名称。和名称。和名称。和名称。(二二)基础设置基础设置 2.2.固定资产类别设置固定资产类别设置 固定资产类别设置是指定
9、义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。名称。名称。名称。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置 步骤步骤:点击菜单点击菜单“固定资产固定资产”“”“设置设置”“”“资产类别资产类别”命令,命令,进入进入“分类编码表分类编码表”窗口。窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统点击点击“增加增加”按钮,输入类别编码:按钮,输入类别编码:“01”“01”,类,类别名称别名称“房屋及建筑物房屋及建筑物”,净残值率,净残值率“5%
10、”“5%”:选:选择计提属性择计提属性“正常计提正常计提”,折旧方法,折旧方法“平均年限平均年限法法(一一)”)”,卡片样式,卡片样式“通用样式通用样式”。固定资产核算系统固定资产核算系统点击点击“保存保存”按钮,保存资产类别的设置。同理,按钮,保存资产类别的设置。同理,完成其他资产类别的设置完成其他资产类别的设置 。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置3.3.卡片项目定义卡片项目定义 卡卡卡卡片片片片项项项项目目目目定定定定义义义义是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片的的的的登登登登录录录录项项项项目目目
11、目。系系系系统统统统内内内内部部部部仅仅仅仅设设设设置置置置了了了了一一一一些些些些基基基基本本本本必必必必备备备备的的的的项项项项目目目目,使使使使用用用用者者者者可可可可根根根根据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置4.4.折旧计算公式定义折旧计算公式定义 折折折折旧旧旧旧计计计计算算算算公公公公式式式式定定定定义义义义是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片中中中中项项项项目目目目间的计算关系。间的计算关
12、系。间的计算关系。间的计算关系。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置5.5.设计卡片格式设计卡片格式 设设设设计计计计屏屏屏屏幕幕幕幕输输输输入入入入及及及及打打打打印印印印输输输输出出出出的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片格格格格式式式式。系系系系统统统统已已已已设设设设计计计计了了了了基基基基本本本本卡卡卡卡片片片片格格格格式式式式,使使使使用用用用者者者者可可可可根根根根据据据据本本本本单单单单位位位位管管管管理需要自行设计。理需要自行设计。理需要自行设计。理需要自行设计。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基
13、础设置二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置6.6.建立会计科目建立会计科目 若若若若与与与与总总总总账账账账系系系系统统统统结结结结合合合合使使使使用用用用,可可可可以以以以定定定定义义义义与与与与固固固固定定定定资资资资产产产产有有有有关关关关的的的的会会会会计计计计科科科科目目目目,目目目目的的的的是是是是为为为为了了了了提提提提高高高高生生生生成成成成各各各各种种种种固固固固定定定定资资资资产产产产业业业业务的记账凭证速度,减轻核算工作量。务的记账凭证速度,减轻核算工作量。务的记账凭证速度,减轻核算工作量。务的记账凭证速度,减轻核算工作量。增减方式目录
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 电算化 会计 固定资产 核算
限制150内