2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(名校卷)(贵州省专用)15.docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于确认与资产相关的政府补助,下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助,应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益【答案】 DCD8C6R3N10U10P10A4HX3F2Y1U1Y3P10U6ZN5V2R3B4E10X2B82、 关于上市公司发行证券的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCC3T8E8S2I10A3O1HV10D
2、8T5F5N4S8M10ZT9I8H5G3E6U2E103、收购人对上市公司进行收购,收购价款9亿元,以下表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3L2K7L9S8S8U7HV7I6K6B8C8D1Q7ZA5E9D3A4Z9T1A34、下列会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1W7E4U4X6P7G9HX5Z4A2Q2N7I3R10ZR8I7F10X9Y2H8J85、以下关于政府补助的说法正确的是()。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助B.
3、企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2011年6月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销【答案】 ACD6E2F5A8W3P5R1HT1Z5P2Q7K1M5P1ZR2W2K1B8N6G8G76、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的
4、规定,下列关于重组委委员安排的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5C9L4N1W3D7R7HI3O7W5B6Q7Q3V2ZV9D4X4U2R1N6D47、关于证券公司短期融资券的发行,下列说法错误的是( )。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项,证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易,但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCR3D6T7E6M4M3W5HS4P4F4Z1J8W3
5、H5ZR7I2I4H7X2M8M28、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后十二个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的()。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCH8F2J7X3B3Q7G2HY6R4X9S4E3K7V7ZR2L10P6X1H7B6K49、 以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACC9E10M10M4H3M4I6HG10N7I1O2P4K6P4ZW6M1V6C5W8T3Y710、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有
6、( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4H4I9K7V9W1O8HF8D9K6F10S2W7S9ZH8A6L1B10G10G8E111、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知,以下资产中,属于严禁计入申报企业债的企业资产的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2M1V10P8P4Y7L9HQ1K5C6S10G6N1R9ZG4C9U4J5J2P5O312、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列( )条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7T1S10O3F5W4O
7、3HC5B1V3F2J8T9U8ZM3Q8O3O3J10I2P513、主板首次公开发行股票的发行人,在财务与会计方面应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9K5O2G4B10Q3G6HT3T3S9Q3A4B4X1ZR6N5W2F3Q5X9D914、下列行为符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9D10S7N10Z8E10V8HX9V7B9Q6X4P10F6ZI4A7X1R10O10T7F815、上市公司公开发行可转换公司债券,出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10H3S9T4B1Z10P
8、7HW3S7G6Z5H5Q7G6ZP7O3B6Y7L9I8T416、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8K2O9X6B1G6F9HR5I4M3Z8K5I9M10ZM7W6H2U7J3Z5M917、某企业年销售收入600万元,产品变动成本300万元,销售和管理变动成本60万元,固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN2B5E1G7C9K4S6HC8I9N5B2P5Y4V8ZK7Y3N8R4L3Z1A1018、下列关
9、于注册会计师函证程序的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6B6D5N5L5D8A5HJ3E4B2G6Z6U5C5ZR8M1K7H3E3S5Y619、对于中小板的上市公司,以下关于募投项目变更的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6B7R4X1X5S6Z4HE7E6V2N1T1F2R4ZT10U9F2K10I5K10I220、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券,票面利率5,为期3年,年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产,2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630,2012年12月31日汇率629,2013
10、年1月1日汇率628,2013年6月30日汇率618,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCW1U9H1I5M10T5P5HV8J1O3O8C1E8R7ZH7V6X7C9J2G9D221、甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCD3T2L7J9I6H5C1HZ8S5T4W9U5O5P3ZB5N3N3Y2P2P6S922、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市,下列符合条件的是( )A.2015 年甲
11、公司净利润 400 万元,非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元, 2014 年净利润为150 万元, 2015 年净利润为 100万元,且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损, 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元,持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCL8Q5S6F6Q3O2Y10HQ10M6V9G9K1E5S4ZJ8G9X8I4N8G3B423、在信贷资产证券化过程中,信托投资公司担任特定目的信托受托机构,应该具备的条件有()。A.、B.、C
12、.、D.、【答案】 DCX3A9P2Y7R1C4P1HR1L3U3X1A6D7W4ZV5G2G3M4H2G9I724、以下关于上市公司分红说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8H7I7M7T9M3L8HZ10Y8N10M10L9M4Q7ZK3X1M10H8S2D7P1025、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有()。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼,或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化,但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次
13、转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACH5C5R1M3F1O2U6HH10C10Q2J7N1O2Q5ZL4A1L2Q2N3X4X226、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5W10N4D4F3I3N10HV1Q9Z8A10G1Z8Y1ZC7V5L6K6Q2H6G727、下列不通过应交税费核算的税种有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8I1E10A10Z1A4M3HP2I10Z10K3G6D9Z5ZR1U1D3A5I4W1L1028、甲房地产公
14、司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量,租期为3年,每年12月31日收取租金100万元。出租的时候,该商品房的成本为2000万元,公允价值为2200万元。2013年12月31日,该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为( )万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACJ1V2M7E1Y4D4Y5HO7S3W7T3F10R1Y9ZF2M4V2B8L1P6Q829、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,甲公司2016年12月31日库存配件200套,每套配件的账面成本为24万元,市场价格为20万元。该批
15、配件专门用于加工200件A产品,将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元,估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备,假定不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为()万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCY1L4F6N8L1R6J6HM7V1C5L2V6T10W8ZZ7E8C1B5W1H6Z430、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引(2017年修订版),下列上交所挂牌的公司债券中,可参与质押式回购的是()。A.某公开发行的公司债
16、券,于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项评级AA,展望为正面B.某公开发行的公司债券,于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券,债项评级为AA级,采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券,于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项和主体评级均为AA级,主题评级为负面【答案】 BCN9Y8B4N5Z5W4P1HR1B7E9P2D3A7D7ZW8D4T7P7D9V5B931、根据上市公司并购重组财
17、务顾问业务管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8I6Z4U7M5K6C4HD8P9M6W6H5K1H3ZM3T3M6T9D4R10C832、股票发行申请过程中,主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACI8G8G9M2X7L2P6HE3D4I4T1T10B8N2ZJ2M2P9A6Y3L2W433、根据公司债券发行与交易管理办法,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的
18、标准有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1D9J1C8Q5U3F9HN10B10M4N5K6N4J4ZX7J1C10R3A6Q5L634、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCI1L7Q7G7J3Q10B2HY2M2D5S9Q8J9Q7ZG4M9I2T4S4M4B635、以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCL9V10I1F6G7T9L6HH3E5L7G9Y4V10G6ZC2I6A6J8S6E4J236、符合以下()条件的证券期货普通
19、投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者,但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元,且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元,且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCT3O3L7N10S9F2B10HG3O3E10F4D3H
20、10C8ZN6A5H10M9E2U9C837、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCV6N10R8W6A9A7X2HC6H3B1Z4G6D5R7ZY9V4X5S3L1E5W1038、B上市公司因为发展需要,拟公开发行新股,则根据上市公司证券发行管理办法,该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为,才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCS10V10Q6T10F5X10G2HI9R5H3V7R1F8P10ZC8U6T9A9Y5T8P339、2017年5月,上交所甲上市公司非公开发
21、行股票,定价基准日前20个交易日总交易量1亿股,总成交额10亿元;定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股,总成交额1.1亿元,则以下定价符合规定的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7M7B4S7D9R1Z10HS4V9E5Q6H6Z8H9ZX3Q3L7A10I6X5E640、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权,对乙公司有重大影响,采用权益法核算此项投资。取得投资时,乙公司一项固定资产公允价值为1000万元,账面价值600万元,尚可使用年限为10年,净残值为0,按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元,账面价值为400万元,预计尚可使用年限为5
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