某上市公司内部管理使用财务分析报告(PPT 45页)bjim.pptx
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1、华新水泥股份有限公司华新水泥股份有限公司1-91-9月经济运行情况报告月经济运行情况报告5/18/20231华新水泥华新水泥概述概述q 进入进入 3季度,为有效缓解宏观调控给公司带来季度,为有效缓解宏观调控给公司带来的市场低迷、竞争惨烈的经营压力的市场低迷、竞争惨烈的经营压力,公司产品销售公司产品销售向出口贸易拓展,生产经营总体平稳,武穴公司、向出口贸易拓展,生产经营总体平稳,武穴公司、西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。部分基地生产效率下滑,熟料、水泥成本持续部分基地生产效率下滑,熟料、水泥成本持续攀升,与此同时销价未见明显反弹攀升,与此同
2、时销价未见明显反弹,高端产品销价高端产品销价一直在低位徘徊,散装率持续下降一直在低位徘徊,散装率持续下降,公司盈利水公司盈利水平在二季度本就不高的基础上再度下降;应收账平在二季度本就不高的基础上再度下降;应收账款居高难下款居高难下,存货的资金占用尤其是产成品的资金存货的资金占用尤其是产成品的资金占用进一步增大占用进一步增大,使公司经营活动净现流萎缩,财使公司经营活动净现流萎缩,财务状况依然十分严峻务状况依然十分严峻,年度预算完成差异巨大。年度预算完成差异巨大。5/18/20232华新水泥华新水泥生产经营主要数据生产经营主要数据 三季度三季度,公司实现利润中包含因人民币升值的汇兑收益公司实现利润
3、中包含因人民币升值的汇兑收益,若剔除该因素若剔除该因素,三季三季度利润仅度利润仅1300万元万元.累计仅完成进度预算的累计仅完成进度预算的21.20%,掉预算掉预算12,976.34万元万元,较上较上年同期减利年同期减利19,093.17万元,降幅为万元,降幅为84.54%.EBITDA%同比年度预算同比年度预算下降下降3.02个百分点个百分点,同比上年同比上年下降下降9.91个百分点个百分点.5/18/20233华新水泥华新水泥q-公司生产经营简要回顾公司生产经营简要回顾 1.生产情况生产情况.2.营销情况营销情况.3.人力资源管理人力资源管理.4.投资发展工作投资发展工作.5.财务工作财务
4、工作.q-公司财务状况公司财务状况.q-分子公司比较及财务评价分子公司比较及财务评价q-四季度的工作四季度的工作5/18/20234华新水泥华新水泥 各生产基地克服天气炎热的不利因素,围绕集团各生产基地克服天气炎热的不利因素,围绕集团公司提出的公司提出的“提产降耗降成本提产降耗降成本”的目标,积极开展设的目标,积极开展设备检修维护,努力强化内部管理,设法稳定老线生产备检修维护,努力强化内部管理,设法稳定老线生产局面,抓紧新线调试生产,水泥总量、熟料总量较上局面,抓紧新线调试生产,水泥总量、熟料总量较上年同期及三季度有明显上升。但受设备故障较多、检年同期及三季度有明显上升。但受设备故障较多、检修
5、等各种因素影响,总体生产进度有一定差距,对四修等各种因素影响,总体生产进度有一定差距,对四季度冲刺年目标造成了较大压力。季度冲刺年目标造成了较大压力。1-9月月,累计水泥生产累计水泥生产925.43万吨万吨,完成年计划的完成年计划的55.6%,其中三季度其中三季度354.68万吨万吨,占年计划的占年计划的21.3%;熟料累计完成熟料累计完成589.6万吨万吨,完成年计划的完成年计划的61.6%,其中其中三季度完成三季度完成232.52万吨万吨,占年计划的占年计划的24.3%.生产生产5/18/20235华新水泥华新水泥q设备管理不到位,故障较多,制约生产的连续设备管理不到位,故障较多,制约生产
6、的连续正常进行正常进行(个别公司产量与去年同期相比有明显下个别公司产量与去年同期相比有明显下降降)q部分基地变动制造费用控制不力,费用上升部分基地变动制造费用控制不力,费用上升q窑磨不能保持稳产、高产,生产波动大窑磨不能保持稳产、高产,生产波动大q新线生产缺陷的整改工作力度不够,影响产能新线生产缺陷的整改工作力度不够,影响产能发挥发挥q出口水泥混有杂物,暴露管理漏洞出口水泥混有杂物,暴露管理漏洞存在的问题存在的问题5/18/20236华新水泥华新水泥营销营销1、产品和渠道同质化趋势加剧:由过去单纯大、小水泥间的竞争逐步演变为大水泥之间以及大水泥和小水泥之间的复杂竞争。2、价格逐渐成为市场竞争的
7、主要手段,市场价格水平持续低迷。3、市场竞争的强度正由东向西逐步推进。4、重点项目开发难度不断增加:要求质高、价低、缓付款1、公司产能迅速扩张,保供能力得到加强,综合竞争力得到提升。2、生产基地市场意识有了较大提高。3、仍有少数基地重生产、轻发运,对产品发运环节重视不够,工作人员市场、服务意识淡漠,发运环境仍然不尽人意。4、少数基地因阶段性混合材等资源原因,强调“以产定销”,导致部分品种保供困难,给营销工作增加了难度。外外部部内内部部5/18/20237华新水泥华新水泥水泥及熟料销量水泥及熟料销量 销售总量:销售总量:1-9月份,水泥及熟料实际销量月份,水泥及熟料实际销量886.19万吨,掉进
8、度预算万吨,掉进度预算196.11万吨,完成进度预算的万吨,完成进度预算的81.88%,比上年同期增加,比上年同期增加227.47万吨,增万吨,增长长34.53%。销量掉预算减少收入。销量掉预算减少收入4.02亿元。亿元。销售结构:销售结构:1-9月份月份,销售总量的增长主要依靠低端产品。销售总量的增长主要依靠低端产品。32.5以下等以下等级水泥完成进度预算的级水泥完成进度预算的95.57%,同比去年增长,同比去年增长60.47%;而;而32.5以上等级以上等级仅完成进度预算的仅完成进度预算的62.95%,同比去年仅增长,同比去年仅增长7.37%。品种结构的预算差。品种结构的预算差异异3季度更
9、加明显季度更加明显,高等级产品占比已降至高等级产品占比已降至35.86%,1-9月累计不足月累计不足40%,比比预算及上年均下降超过预算及上年均下降超过10个百分点。个百分点。散装率:散装率:实际为实际为45.45%,低于进度预算,低于进度预算13.09个百分点个百分点,仅此一项增加仅此一项增加包装费等包装费等1800万元以上。同比去年下降万元以上。同比去年下降14.14个百分点个百分点,且逐季下降。且逐季下降。5/18/20238华新水泥华新水泥人力资源工作人力资源工作一、职位说明书编制工作的进展情况一、职位说明书编制工作的进展情况1、大大部部分分公公司司已已提提交交职职位位说说明明书书的的
10、初初稿稿,但但还还需需进进一一步步修修改改、完完善善,部分公司的职位说明书初稿仍在编制过程中,尚未提交。部分公司的职位说明书初稿仍在编制过程中,尚未提交。2、公公司司拟拟以以新新型型干干法法生生产产线线岗岗位位为为基基础础组组织织编编制制一一套套职职位位说说明明书书范范本本(2005年年10月月31日日前前完完成成),各各分分支支公公司司(主主要要是是生生产产线线和和粉粉磨磨站站)根根据据范本结合本公司实际情况对职位说明书进行修订。范本结合本公司实际情况对职位说明书进行修订。3、各各分分支支公公司司修修订订后后的的职职位位说说明明书书终终稿稿应应于于2005年年11月月30日日前前提提交交总总
11、部人力资源部。部人力资源部。二、员工绩效评价准备工作的开展二、员工绩效评价准备工作的开展公公司司已已在在2005年年9月月8日日召召开开的的人人力力资资源源管管理理培培训训会会议议上上就就员员工工绩绩效效评评价价工工作作进进行行了了部部署署,各各分分支支公公司司应应于于2005年年四四季季度度按按公公司司规规定定的的时时间间做做好好员员工工绩绩效效评评价价工工作作的的准准备备工工作作,包包括括:1、员员工工绩绩效效评评价价实实施施细细则则的的制制定定;2、各职位关键业绩评价指标(、各职位关键业绩评价指标(KPI)的提取等工作。)的提取等工作。完完成成时时间间在在11月月中中旬旬,具具体体完完成
12、成时时间间见见华华股股人人200511号号文文件件。请请查查华新网华新网5/18/20239华新水泥华新水泥三、三、e-HR e-HR实施情况实施情况1、根根据据e-HR实实施施进进度度安安排排,8月月份份完完成成员员工工人人事事数数据据导导入入,9月月份份完完成成工工资资模模块块上上线线与与绩绩效效评评价价方方案案上上线线,10月月份份完完成成培培训训发发展展模模块块上上线。线。2、从从目目前前实实施施情情况况来来看看,除除总总部部职职能能部部门门外外,各各分分支支公公司司基基本本上上未跟上实施进度。未跟上实施进度。(1)人事模块)人事模块技技术术工工程程公公司司e-HR工工作作尚尚未未开开
13、展展;黄黄石石公公司司、武武钢钢公公司司、岳岳阳阳公公司司基基本本人人事事数数据据尚尚未未导导入入;金金猫猫公公司司只只完完成成三三厂厂员员工工基基本本人人事事数数据据导导入;其余各分支公司已导入基本人事数据。入;其余各分支公司已导入基本人事数据。人力资源人力资源5/18/202310华新水泥华新水泥人力资源人力资源(2)工资模块)工资模块总总部部职职能能部部门门工工资资模模块块已已上上线线;已已完完成成基基本本人人事事数数据据导导入入的的分分支支公公司司正正着着手手工工资资模模块块上上线线;技技术术工工程程公公司司、黄黄石石公公司司、武武钢钢公公司司、岳岳阳阳公公司司、金金猫猫公公司须待基本
14、人事数据导入后方能进行工资模块工作。司须待基本人事数据导入后方能进行工资模块工作。(3)绩效评价模块)绩效评价模块因因e-HR系系统统绩绩效效评评价价模模块块设设置置尚尚无无法法达达到到公公司司目目前前绩绩效效评评价价方方案案的的要要求求,人力资源部与金蝶公司正在进一步磋商。人力资源部与金蝶公司正在进一步磋商。3、为保证、为保证e-HR系统年内完成并实施,各分支公司应做到如下几点:系统年内完成并实施,各分支公司应做到如下几点:(1)各各分分支支公公司司应应高高度度重重视视e-HR工工作作,并并派派专专人人负负责责,出出现现问问题题随随时时与与总部人力资源部保持联系;总部人力资源部保持联系;(2
15、)人人力力资资源源部部应应督督促促各各分分支支公公司司e-HR工工作作的的实实施施,针针对对实实施施进进度度较较慢慢的公司,必须派专人蹲点,进行督促、指导的公司,必须派专人蹲点,进行督促、指导。5/18/202311华新水泥华新水泥三季度发展工作回顾三季度发展工作回顾-综合评述综合评述十月的苏州,秋意正浓,丹桂飘香,阳澄蟹肥,天凉乍暖,如诗如画。在这收获的季节里,公司发展战线喜事连连,果实累累,为这迷人的季节平添了几分喜气。2005年年8月月28日金猫日金猫3500t/d熟料技术改造工程一次性点火熟料技术改造工程一次性点火成功;成功;9月月25日宜都二期日宜都二期2500T/D熟料水泥生产线点
16、火试生产;熟料水泥生产线点火试生产;9月月29日阳新二期日阳新二期4800T/D熟料水泥生产线开工建设熟料水泥生产线开工建设。5/18/202312华新水泥华新水泥存在的问题与不足存在的问题与不足部分项目的进度与公司年度项目管理会议的目标相去甚远,以襄樊、云南、武汉等项目表现最为突出,尽管导致项目延迟的原因各有不同,但公司内部在项目管理、前期工作准备上存在一些问题,应引起各单位高度重视。特别应注意的几个项目:特别应注意的几个项目:1,武汉项目规划办证时间过长,缺乏清晰的思路和办法,对混凝土公司运作造成了一定的影响。2,云南项目在土地征用、矿权办理及项目现场控制上均存在较大的问题,严重影响项目的
17、实施进度;3,由于资金、天气等因素影响,襄樊项目现场进度缓慢,项目部应积极想办法,在下一阶段把迟滞的进度赶回来;4,咸宁项目在选址问题上忽视了基本农田政策的刚性,影响项目进度近6个月。以上项目的问题应引以为训,在今后的项目实施过程中尽力避免。5/18/202313华新水泥华新水泥一一、配配合合安安永永华华明明会会计计师师事事务务所所完完成成B B股股增增发发尽尽职职调调查查工作。工作。二二、配配合合湖湖北北众众环环会会计计师师事事务务所所完完成成股股权权分分置置资资产评估工作。产评估工作。三、完成三、完成20062006年度财务预算假设前提的编制工作。年度财务预算假设前提的编制工作。四四、完完
18、成成武武穴穴公公司司、西西藏藏公公司司预预转转固固定定资资产产及及恩恩施公司峻工决算工作。施公司峻工决算工作。五、完成武汉粉磨站验资、设立工作。五、完成武汉粉磨站验资、设立工作。六六、取取得得宜宜昌昌二二期期1.151.15亿亿元元项项目目贷贷款款、恩恩施施公公司司15001500万元流动资金借款。万元流动资金借款。七七、落落实实出出口口退退税税相相关关环环节节衔衔节节工工作作,收收到到首首笔笔出口退税款出口退税款108108万元。万元。财务工作财务工作5/18/202314华新水泥华新水泥存在的问题存在的问题q一些公司亏损严重一些公司亏损严重,甚至低于成本运行甚至低于成本运行.q公司经营活动
19、净现流萎缩公司经营活动净现流萎缩.q成本居高不下成本居高不下.5/18/202315华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-主营收入、主营收入、EBITDA及及EBITDA%EBITDA:实际完成低于进度预算实际完成低于进度预算34.51个百分点,同比去年下降个百分点,同比去年下降28.62%。EBITDA%:3季度尽管有西藏及武穴公司相继投入正式生产季度尽管有西藏及武穴公司相继投入正式生产,但在但在2季季度短暂冲高又再度回落,度短暂冲高又再度回落,1-9月份月份EBITDA%仅仅18.17%,低于进度预算,低于进度预算2.35个百分点,盈利能力很弱。同比上年同期下降个百分点,盈利能力很
20、弱。同比上年同期下降9.91个百分点。个百分点。5/18/202316华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-利润总额、吨利润利润总额、吨利润 利润总额:利润总额:1季度季度亏损亏损1,554.98万元;万元;2季度实现利润季度实现利润2,496.12万元,扭亏为盈;万元,扭亏为盈;3季季度实现利润度实现利润2,549.52万元(且含汇兑收益万元(且含汇兑收益1,237万元),同比盈利下降万元),同比盈利下降。1-9月份公司仅月份公司仅盈利盈利3,490.66万元,而上年同期公司的盈利高达万元,而上年同期公司的盈利高达22,583.83万元,反差巨大。万元,反差巨大。吨利润:吨利润:1-
21、9月份仅月份仅3.94元元/吨,较上年同期下降吨,较上年同期下降30.34元元/吨。吨。3季度只有季度只有3.89元元/吨吨,公司的价格及成本剪刀差越来越小公司的价格及成本剪刀差越来越小,公司在临界保本线附近运行公司在临界保本线附近运行,经营风险压力经营风险压力增大。增大。5/18/202317华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-主要分子公司主要分子公司利润总额利润总额宜昌公司扣除投资收益后的利润高达3547万元,而金猫,黄石,南通公司及岳阳四家公司累计亏损高达6147万元,对集团公司的整体盈利能力形成严重制约.5/18/202318华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-价格
22、价格 3季度,水泥价格仍在历史低位徘徊,仅低端产品价格略有回升季度,水泥价格仍在历史低位徘徊,仅低端产品价格略有回升,平均价平均价格仅为格仅为194.36元元/吨。吨。1-9月份水泥均价仅月份水泥均价仅192.95元元/吨,较进度预算低吨,较进度预算低18.71元元/吨,较去年同期下降吨,较去年同期下降18.90元元/吨。吨。1-9月份,因水泥价格下降使收月份,因水泥价格下降使收入掉预算入掉预算1.61亿元。亿元。5/18/202319华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-水泥成本水泥成本 3季度,由于部分基地生产效率下滑、固定成本摊薄受限,消耗及变动制造费用上季度,由于部分基地生产效
23、率下滑、固定成本摊薄受限,消耗及变动制造费用上升,熟料质量波动导致混合材掺量下降等原因,影响水泥平均成本明显反弹升,熟料质量波动导致混合材掺量下降等原因,影响水泥平均成本明显反弹,且均未且均未完成预算。完成预算。1-9月份,水泥平均制造成本为月份,水泥平均制造成本为158.12元元/吨,仍处于高位。吨,仍处于高位。5/18/202320华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-熟料成本熟料成本 3季度,由于煤价及煤耗反弹,部分基地生产效率下滑、消耗及变动制造费用上升等季度,由于煤价及煤耗反弹,部分基地生产效率下滑、消耗及变动制造费用上升等原因,影响熟料平均成本明显反弹。原因,影响熟料平均成
24、本明显反弹。1-9月份,干法熟料产量比重的提高,使熟料平均月份,干法熟料产量比重的提高,使熟料平均成本总体呈下降态势。实际单位制造成本为成本总体呈下降态势。实际单位制造成本为151.30元元/吨,仍超出预算吨,仍超出预算4.82元元/吨,并吨,并处高位运行。处高位运行。5/18/202321华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-煤电及制造费用影响煤电及制造费用影响 1-9月份,煤炭价格实际月份,煤炭价格实际386.78元元/吨,超出预算吨,超出预算43.80元元/吨;实物煤耗在湿法窑及吨;实物煤耗在湿法窑及干法中空窑产量大幅度下降的前提下接近预算,煤炭合计影响成本超预算干法中空窑产量大
25、幅度下降的前提下接近预算,煤炭合计影响成本超预算3,948.37万元,万元,影响熟料单位成本超预算影响熟料单位成本超预算7.24元元/吨,而干法窑累计因消耗上升吨,而干法窑累计因消耗上升,影响水泥单位成本上影响水泥单位成本上升升1.68元元/吨吨,因价格上涨影响成本上升因价格上涨影响成本上升8.1元元/吨。电力涨价的影响增大,电耗有所降低,吨。电力涨价的影响增大,电耗有所降低,综合影响水泥单位成本上升综合影响水泥单位成本上升1.45元元/吨。吨。5/18/202322华新水泥华新水泥q-公司财务状况公司财务状况-三费占比三费占比 3 3季度,三费占比为季度,三费占比为17.49%,较,较2季度
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