跨境贸易人民币结算业务介绍-中国银行培训资料.ppt
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1、LOGO跨境贸易人民币结算试点业务介绍二九年七月背景介绍v 推动我国与周边国家和地区经贸关系发展v 规避汇率风险v 改善贸易条件v 保持对外贸易稳定增长 背景介绍2009年04月08日2009年07月01日 国务院常务会议决定在上海市和广州、深圳、珠海、东莞5城市开展与港澳东盟地区跨境贸易人民币结算试点 中国人民银行公布跨境贸易人民币结算试点管理办法及其实施细则背景介绍v跨境贸易人民币结算 指在进出口贸易的签订合同、清关及款项结算等环节中完全使用人民币为计价单位v跨境贸易人民币结算试点地区 境内:深圳、广州、珠海、东莞和上海5城市 境外:香港、澳门、东盟十国(印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加
2、坡、泰国、文莱、越南、老挝、缅甸和柬埔寨)政策解读跨境贸易人民币结算制度文件v跨境贸易人民币结算试点管理办法v跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则v深圳市跨境贸易人民币结算试点操作指引(试行)v中国银行跨境贸易人民币结算业务办法(试行版)政策解读跨境贸易人民币结算适用对象v 试点企业 经人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等部门审核确定v 深圳91家(已在深圳中行开户达82家,占比90.11)政策解读跨境贸易人民币结算适用对象v 税务总局审核企业准入条件1、财务会计制度健全,未发生一年以上欠税行为;2、办理出口货物认定手续二年以上,退税档案资料保管规范;3、近两年未发现“四自
3、三不见”等不规范业务;4、近两年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为;5、近两年未发现虚开发票(含农产品收购发票)和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税的问题;6、评定期间未涉及有关税务违法案件检查政策解读跨境贸易人民币结算管理要求v 申报,不核销 特别提醒:跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单,以免影响出口退税!以及进口付汇核实工作。企业可凭相关管理办法(第十八条)与海关沟通 v 真实性审核v 有别于现行外汇管理v 人行RCPMIS系统(人民币跨境收付信息管理系统)政策解读v 跨境贸易人民币结算范围 一般贸易 预收、预付 来料加工 退(赔)款、贸易从属费用v 跨
4、境贸易人民币结算方式 电汇 信用证 托收政策解读跨境贸易人民币清算模式v 港澳清算行模式 港澳地区以及内地以外的其他地区的银行(境外参加行)在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户 通过人行大额支付系统(CNAPS)清算v 代理行清算模式 境外银行、我海外分支机构(境外参加行)在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户 通过SWIFT清算政策解读跨境贸易人民币的参与银行v 人民币清算银行 经人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可 已加入人行大额支付系统并进行港澳人民币清算业务 港澳地区的商业银行 香港地区人民币清算银行 中国银行(香港)有限公司 澳门地区人民币清算银行 中国银行股份
5、有限公司澳门分行政策解读跨境贸易人民币的参与银行v 境外参加银行 为境外客户(公司或金融机构)提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行 可以是外国金融机构,也可以是我海外分支机构 在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户如:香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行;澳门地区的澳门兴业银行等;东盟地区:越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等政策解读跨境贸易人民币的参与银行v 境内结算银行(又称境内参加行)境内试点地区商业银行 需具备国际结算能力 为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务如:深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行政策
6、解读跨境贸易人民币的参与银行v 境内代理银行 境内试点地区结算银行 与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户 代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务 为境外参加行提供铺底资金兑换服务 为境外参加行在限额内购售人民币 为境外参加行提供人民币账户融资如:深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行业务操作跨境贸易人民币清算流程 v 汇入(港澳清算行模式)中银香港/澳门中行人行(CNAPS)境内结算行(境内参加行)境内客户境外参加行境外客户发出付款指令发出付款指令银行资金清算银行资金清算银行资金清算核对无误入账业务操作跨境贸易人民币清算流程 v 汇入(代理行清算模式)SW
7、IFT境内代理行境内客户境外客户境内参加行境外参加行(中银香港、澳门中行)人行(CNAPS)记账记账发出付款指令核对无误入账核对无误入账银行资金清算银行资金清算银行资金清算业务操作跨境贸易人民币清算流程 v 汇出(港澳清算行模式)中银香港/澳门中行人行(CNAPS)境内结算行(境内参加行)境内客户境外参加行境外客户业务操作跨境贸易人民币清算流程 v 汇出(代理行清算模式)SWIFT境外参加行境外客户境内客户另一境外参加行境内代理行港澳清算系统记账记账企业如何叙做主要操作流程v 签订人民币计价的贸易合同v 获得人民币用于支付v 完成银行的清算和结算境外企业获得人民币资金主要来源v 企业自有人民币
8、款项v 向境外参加银行申请购买v 向境外参加银行或在条件允许情况下向境内结算银行申请贸易融资,贷得人民币用于支付境内企业叙做要求前期准备v 属于深圳市公布的试点名单企业v 在我行开有人民币结算账户v 与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算v 明确清算路径v 进、出口已或将采用人民币报关(特别提醒:跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单,以免影响出口退税!企业可凭人行下发的管理办法 与海关沟通)v 选择一家境内结算银行为主报告银行 境内企业叙做要求首次叙做v 企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件;v 中华人民共和国组织机构代码证原件/复印件v 中国人民共和国海关进出口货物收发货
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