11 商业银行的产生和发展111 商业银行的概念 商业银行.ppt
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1、1.1 商业银行的产生和发展1.1.1 商业银行的概念 商业银行Commercial Bank Commercial Bank:以经营工商业存、贷款为主要业务,并以获取利润为目的的货币信用经营企业。我国商业银行法的定义:商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。1694年,第一个股份制银行英格兰银行(Bank of England)成立,标志着现代商业银行的产生。旧的高利贷性质的银行根据股份制原则,以股份公司的形式创建 2)产生途径1、信用中介资金需求者银 行闲散资金供给者 存款(负债业务)贷 款资产业务2、支付中介 通过客户活期存款帐户
2、资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动 节约流通费用/降低银行的筹资成本,扩大银行的资金来源 1.2.2 商业银行的职能3、信用创造 信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款,从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。前提:支票流通和转帐结算4、金融服务 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务5、调节经济的职能3、商业银行经营中的主要面临的风险信用风险(违约风险)利率风险(市场风险)流动性风险资本风险(1)信用风险(Credit Risk)银行贷款客户不能按时支付 本息债券发行人不能履约按时支付本息存款人在存款未到期前大规模提取存款表外业务
3、的交易对手违约(2)利率风险(interest rate risk)市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。(3)流动性风险(Liquidity Risk)银行无法满足存款人取现或放贷(4)资本风险(Capital Risk)银行资本充足率不够,无法发挥最终清偿力职能的风险类型 定义 备注单一银行制由一个独立的银行经营银行业务,而不设立分支机构美国:各州独立性较强;限制垄断。分支行制大城市设立总行+其他地区和城市设立分支机构多采用,英、德、日为主要代表。银行持股公司制为控制或收购2家或2家以上的银行股权而专门组成的公司目的是控股,源自美国限制分支行制。1.4 商业银行的组织结构1.4
4、.1 商业银行组织结构的类型1.4.2 商业银行组织结构构成 决策系统:股东大会、董事会等执行系统:行长、各委员会、业务部门监督系统:监事会管理系统四个系统1、股东大会最高权力机构 股东:持有公司股权的投资者,是商业银行的所有者,分为优先股股东和普通股股东。股东大会的召开:一般每年年终固定召开一次 股东大会的权力:听取当年银行经营状况及财务情况报告,质询、表决等,并且选举董事会。一、商业银行的决策系统1.5.3 存款保险制度 1、存款保险制度(Deposit Insurance System):商业银行按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保险费,当投保银行经营破产或发生支付困难时,存
5、款保险机构在一定限度内代为支付。保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序 2、起源:1929-33年美国经济危机 银行体系濒于崩溃 1933格拉斯-斯蒂格尔法 1934年联邦存款保险公司(FDIC)成立 1934年1月1日美国正式实施联邦存款保险制度 资产管理 资产管理 理论 理论负债管理 负债管理 理论 理论资产负债 资产负债管理理论 管理理论资产负债 资产负债外管理理 外管理理论 论2.4.2 利率敏感性资金缺口管理方法 1、缺口管理法:根据利率变动的趋势,通过扩大或缩小利率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度,来调整资产和负债的组合及规模,以达到 银行净利息收入的最大化。2、利率敏
6、感资产(rate-sensitive assets,RSA)与利率敏感负债(rate-sensitive liabilities,RSL)一定期限内到期的资产和负债需要根据最新市场利率重新确定利率的资产和负债两大构成(1)利率敏感性缺口:利率敏感资产与利率敏感负债的差额 资金缺口(GAP)利率敏感资产(RSA)利率敏感负债(RSL)正缺口:利率敏感资产利率敏感负债负缺口:利率敏感资产利率敏感负债零缺口:利率敏感资产=利率敏感负债三种结果衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度3、利率敏感性缺口的概念与衡量(2)敏感性比率SR(Sensitive Ratio)利率敏感资产RSA 利率敏感负债RSL
7、 反映了利率敏感资产负债的相对量的大小 利率敏感比率SR=SR=1:零 缺口SR1:正 缺口SR1:负 缺口三种结果(3)银行净利息收入的变化=利率总变化的百分比累积缺口 例:已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元,1个月内的利率敏感性负债为60000万元;B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元,1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口,并说明A、B两家银行中哪个利率风险更大。(计算结果在小数点后保留2位)(2)由于A银行的缺口绝对值大于B银行,A银行利率敏感性比率更小,所以A银行的利率风险更大 净利息收入与敏感性
8、缺口和利率变动关系表 资金缺口利率敏感比率 利率变动 净利息收入变动 正值 1 上升 增加 正值 1 下降 减少 负值 1 上升 减少 负值 1 下降 增加 零=1 上升 不变 零=1 下降 不变进取性策略:利用利率变动主动获利防御性策略:保持平衡,使资金缺口值为零或很小。例:已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元,1个月内的利率敏感性负债为60000万元;B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元,1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口,并说明A、B两家银行中哪个利率风险更大。(计算结果在小数点后保留2位)(2)由
9、于A银行的缺口绝对值大于B银行,B银行利率敏感性比率更接近1,所以A银行的利率风险更大当利率上升1%,A/B银行的净利息收入变化情况如何?银行净利息收入的变化=利率总变化的百分比累积缺口 A银行净利息收入的变化=1%-15000=-150万 B银行净利息收入的变化=1%-5000=-50万 当利率下降1%,A/B银行的净利息收入变化情况如何?银行净利息收入的变化=利率总变化的百分比累积缺口 A银行净利息收入的变化=1%15000=150万 B银行净利息收入的变化=1%-5000=50万 4、缺口管理方法 步骤一:对银行资产负债结构进行利率敏感性分析(计算资金缺口和利率敏感比率)步骤二:结合利率
10、波动周期进行利率敏感性资金的配置1个月 3个月 6个月 12个月资产总额31690 41216 54389 70352负债总额37013 49123 61825 81749 步骤一 某银行利率敏感性分析表 请分别计算各时段的资金缺口和利率敏感比率,并预测在未来一年内,利率的上升或下降,将会对银行的净利息收入有什么影响?1个月内:资金缺口31690370135323 利率敏感比率 31690/370133个月内:资金缺口41216491237907 利率敏感比率 41216/491236个月内:资金缺口54389618257436 利率敏感比率 54389/61825 12个月内:资金缺口703
11、528174911397 利率敏感比率 70352/81749 该银行未来1年内资金缺口均为负值,利率敏感比率小于1利率上升:净利息收入会减少利率下降:净利息收入会增加步骤二 结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置(1)预测利率上升时:正缺口策略,即增加利率敏感资产或减少利率敏感负债 银行净利息收入随利率上升而增加(2)预测利率下降时:负缺口策略,即减少利率敏感资产或增加利率敏感负债 银行净利息收入随利率下降而增加分析:3000万-2000万=1000万(22)风险加权制风险加权制 协议对不同资产分别给予协议对不同资产分别给予0%0%、10%10%、20%20%、50%50%、100%100
12、%的风险权数。的风险权数。3.2.2 3.2.2 巴塞尔协议的主要内容巴塞尔协议的主要内容核心资本:应占整个资本的50%附属资本:不应超过资本总额的50%(1)资本的组成(3)设计目标标准比率 协议确立了到1992年底,从事国际业务的银行资本充足率必须达到8%(其中核心资本不低于4%)的目标。(4)过渡期及实施安排 保证个别银行在过渡期内提高资本充足率,并按期达到最终目标标准。核心资本附属资本权益资本(实收股本)公开储备未公开储备普通贷款损失准备混合资本工具重估储备长期次级债务普通股非累积优先股 3.2.3 3.2.3 核心资本核心资本Core capitalCore capital(一级资本
13、)1、核心资本特征(1)永久性:不能赎回(2)免费性:不对所得资本征税或收费(3)止损性:可永久用于补偿银行损失 2 2、核心资本构成、核心资本构成(1 1)权益资本()权益资本(equity capital equity capital)普通股(普通股(common stock common stock)普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,具有永久性。具有永久性。权益资本(实收股本)公开储备普通股非累积优先股 非累积性的优先股(非累积性的优先股(preferred stock preferred stock)优先股 优先
14、股:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。产分配方面具有优先要求权的股票。只支付固定股息,没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 银行没有法律义务支付累积未分配的股息 优先股股息不能从税前盈余中扣除 优先股股息支付义务先于普通股(2)公开储备 公开储备(disclosed reserve)(disclosed reserve)从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组 从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组成部分。成部分。留存盈余(留存盈余(undivided profits undivided
15、profits)也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分。是税后利润中应分给股东而未分的部分。留存盈余资本盈余 资本盈余(资本盈余(surplus surplus)也称股本盈余,是由银行外部来源形成的盈余。也称股本盈余,是由银行外部来源形成的盈余。商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者 商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即 缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即溢价收入。溢价收入。另外还包括银行资本的其他增殖部分,
16、如接受捐赠等所 另外还包括银行资本的其他增殖部分,如接受捐赠等所增加的资本等等。增加的资本等等。3.2.4 附属资本附属资本Supplementary capitalSupplementary capital(1)未公开储备:没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备(2)普通贷款损失准备:防备未来可能出现的一切亏损而设立(3)混合资本工具:带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具 (4)重估储备:指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备。(5)长期次级债务:由外部投资者提供的长期债务。次级 债务(Subordinated Debt):固定期限不低于5
17、年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。清偿顺序:存款 次级债券 优先股 普通股 债券持有人只能获得固定利息和本金金额,不能分享银行的超额收益,但却承担了较大的违约风险。比例最多仅相当于核心资本的50 1、资本充足率(Capital Adequacy Ratio,简称CAR):资本总额与加权风险资产总额的比例。反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。3.3.2 资本充足率的定义及其计算抑制风险资产的过度膨胀 保护存款人和其他债权人的利益保证银行等金融机构正常运营和发展2
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