【】商业银行的产生和发展(1).ppt
《【】商业银行的产生和发展(1).ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《【】商业银行的产生和发展(1).ppt(90页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、1.1 商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展1.1.1 商业银行的概念商业银行的概念 商业银行商业银行Commercial BankCommercial Bank:以经营工商业存、贷款为:以经营工商业存、贷款为主要业务,并以获取利润为目的的货币信用经营企业主要业务,并以获取利润为目的的货币信用经营企业。我国我国商业银行法商业银行法的定义:商业银行是指依照本法和的定义:商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。办理结算等业务的企业法人。第第1 1章章 商业银行概述商业银行概述1 1694
2、年,第一个股份制银行年,第一个股份制银行英格兰银行(英格兰银行(Bank of England)成立,标志着现代商业银行的产生。)成立,标志着现代商业银行的产生。旧的高利贷性质的银行旧的高利贷性质的银行根据股份制原则,以股份公司的形式创建根据股份制原则,以股份公司的形式创建 2)产生途径产生途径21、信用中介、信用中介资金需求者资金需求者银银 行行闲散资金闲散资金供给者供给者 存款存款(负债业务)(负债业务)贷贷 款款资产业务资产业务2、支付中介、支付中介 通过客户通过客户活期存款帐户活期存款帐户资金的转移为客户办理货币结算、资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动收付、兑
3、换和存款转移等业务活动 节约流通费用节约流通费用/降低银行的筹资成本,扩大银行的资金来源降低银行的筹资成本,扩大银行的资金来源 1.2.2 商业银行的职能商业银行的职能33、信用创造、信用创造 信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款,从信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款,从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。前提:支票流通和转帐结算前提:支票流通和转帐结算4、金融服务、金融服务 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务各种金融服务5、调节经济的职能、调节经
4、济的职能43、商业银行经营中的主要面临的风险、商业银行经营中的主要面临的风险信用风险(违约风险)信用风险(违约风险)利率风险(市场风险)利率风险(市场风险)流动性风险流动性风险资本风险资本风险5(1)信用风险()信用风险(Credit Risk)银行贷款客户不能按时支付银行贷款客户不能按时支付 本息本息债券发行人不能履约按时支付本息债券发行人不能履约按时支付本息存款人在存款未到期前大规模提取存款存款人在存款未到期前大规模提取存款表外业务的交易对手违约表外业务的交易对手违约6(2)利率风险)利率风险(interest rate risk)市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。市场利率
5、变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。(3)流动性风险()流动性风险(Liquidity Risk)银行无法满足存款人取现或放贷银行无法满足存款人取现或放贷(4)资本风险()资本风险(Capital Risk)银行资本充足率不够,无法发挥最终清偿力职能的风险银行资本充足率不够,无法发挥最终清偿力职能的风险没钱取没钱取没钱取没钱取/没钱贷没钱贷没钱贷没钱贷78类型类型定义定义备注备注单一银行单一银行制制由一个独立的银行经营银行业务,由一个独立的银行经营银行业务,而不设立分支机构而不设立分支机构美国:各州独立性美国:各州独立性较强;限制垄断。较强;限制垄断。分支行制分支行制大城市设立总行大城市
6、设立总行+其他地区和城市其他地区和城市设立分支机构设立分支机构多采用,英、德、多采用,英、德、日为主要代表。日为主要代表。银行持股银行持股公司制公司制为控制或收购为控制或收购2家或家或2家以上的银家以上的银行股权而专门组成的公司行股权而专门组成的公司目的是控股,源自目的是控股,源自美国限制分支行制。美国限制分支行制。1.4 商业银行的组织结构商业银行的组织结构1.4.1 商业银行组织结构的类型商业银行组织结构的类型91.4.2 商业银行组织结构构成商业银行组织结构构成 决策系统决策系统:股东大会、董事会等:股东大会、董事会等执行系统执行系统:行长、各委员会、业务部门:行长、各委员会、业务部门监
7、督系统监督系统:监事会:监事会管理系统管理系统四个系统四个系统101 1、股东大会、股东大会最高权力机构最高权力机构 股东:股东:持有公司股权的投资者,是商业银行的所有者,持有公司股权的投资者,是商业银行的所有者,分为优先股股东和普通股股东。分为优先股股东和普通股股东。股东大会的召开:一般每年年终固定召开一次股东大会的召开:一般每年年终固定召开一次 股东大会的权力:听取当年银行经营状况及财务情况报股东大会的权力:听取当年银行经营状况及财务情况报告,质询、表决等,并且选举董事会。告,质询、表决等,并且选举董事会。一、一、商业银行的决策系统商业银行的决策系统111.5.3 1.5.3 存款保险制度
8、存款保险制度 1 1、存款保险制度存款保险制度(Deposit Insurance SystemDeposit Insurance System):商业):商业银行按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保险银行按存款的大小和一定的保险费率向存款保险机构缴纳保险费,当投保银行经营破产或发生支付困难时,存款保险机构在费,当投保银行经营破产或发生支付困难时,存款保险机构在一定限度内代为支付。一定限度内代为支付。保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序 2 2、起源:起源:1929-331929-33年美国经济危机年美国经济危机 银行体系濒于崩银行体
9、系濒于崩溃溃 1933格拉斯格拉斯-斯蒂格尔法斯蒂格尔法 1934年联邦存款保年联邦存款保险公司(险公司(FDIC)成立)成立 1934年年1月月1日美国正式实施联邦存日美国正式实施联邦存款保险制度款保险制度 12资产管理资产管理资产管理资产管理 理论理论理论理论负债管理负债管理负债管理负债管理 理论理论理论理论资产负债资产负债资产负债资产负债管理理论管理理论管理理论管理理论资产负债资产负债资产负债资产负债外管理理外管理理外管理理外管理理论论论论第第第第2 2 2 2章章章章 商业银行经营管理的基本理论商业银行经营管理的基本理论商业银行经营管理的基本理论商业银行经营管理的基本理论132.4.2
10、 利率敏感性资金缺口管理方法利率敏感性资金缺口管理方法 1、缺口管理法缺口管理法:根据利率变动的趋势,通过扩大或缩小利:根据利率变动的趋势,通过扩大或缩小利率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度,来调整资产率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度,来调整资产和负债的组合及规模,以达到和负债的组合及规模,以达到 银行净利息收入的最大化银行净利息收入的最大化。2、利率敏感资产(、利率敏感资产(rate-sensitive assets,RSA)与利率)与利率敏感负债(敏感负债(rate-sensitive liabilities,RSL)一定期限内到期的资产和负债一定期限内到期的资产和负债需
11、要根据最新市场利率重新确定利率的资产和负债需要根据最新市场利率重新确定利率的资产和负债两大构成两大构成14(1)利率敏感性缺口:利率敏感资产与利率敏感负债的差额)利率敏感性缺口:利率敏感资产与利率敏感负债的差额 资金缺口(资金缺口(GAP)利率敏感资产()利率敏感资产(RSA)利率敏感负债()利率敏感负债(RSL)正缺口:正缺口:利率敏感资产利率敏感资产利率敏感负债利率敏感负债负缺口负缺口:利率敏感资产利率敏感资产1:正:正 缺口缺口SR1 上升上升 增加增加 正值正值1 下降下降 减少减少 负值负值1 上升上升 减少减少 负值负值1 下降下降 增加增加 零零=1 上升上升 不变不变 零零=1
12、 下降下降 不变不变进取性策略:利用利率变动主动获利进取性策略:利用利率变动主动获利防御性策略:保持平衡,使资金缺口值为零或很小。防御性策略:保持平衡,使资金缺口值为零或很小。19 例:已知例:已知A银行银行1个月内的利率敏感性资产为个月内的利率敏感性资产为45000万元,万元,1个月内的利率敏感性负债为个月内的利率敏感性负债为60000万元;万元;B银行银行1个月内的个月内的利率敏感性资产为利率敏感性资产为50000万元,万元,1个月内的利率敏感性负债个月内的利率敏感性负债为为55000万元。试计算万元。试计算A、B两家银行两家银行1个月内的利率敏感比个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口,并
13、说明率和利率敏感性缺口,并说明A、B两家银行中哪个利率风两家银行中哪个利率风险更大。(计算结果在小数点后保留险更大。(计算结果在小数点后保留2位)位)20 (2)由于)由于A银行的缺口绝对值大于银行的缺口绝对值大于B银行,银行,B银行利率敏感银行利率敏感性比率更接近性比率更接近1,所以所以A银行的利率风险更大银行的利率风险更大21当利率上升当利率上升1%,A/B1%,A/B银行的净利息收入变化情况如何银行的净利息收入变化情况如何?A/BA/BA/BA/B银行净利息收入均下降银行净利息收入均下降银行净利息收入均下降银行净利息收入均下降银行净利息收入的变化银行净利息收入的变化=利率总变化的百分比利
14、率总变化的百分比累积缺口累积缺口 A银行净利息收入的变化银行净利息收入的变化=1%-15000=-150万万 B银行净利息收入的变化银行净利息收入的变化=1%-5000=-50万万 22当利率下降当利率下降1%,A/B1%,A/B银行的净利息收入变化情况如何银行的净利息收入变化情况如何?A/BA/BA/BA/B银行净利息收入均上升银行净利息收入均上升银行净利息收入均上升银行净利息收入均上升银行净利息收入的变化银行净利息收入的变化=利率总变化的百分比利率总变化的百分比累积缺口累积缺口 A银行净利息收入的变化银行净利息收入的变化=1%15000=150万万 B银行净利息收入的变化银行净利息收入的变
15、化=1%-5000=50万万 234、缺口管理方法、缺口管理方法 步骤一:步骤一:对银行资产负债结构进行利率敏感性分析(计对银行资产负债结构进行利率敏感性分析(计算资金缺口和利率敏感比率)算资金缺口和利率敏感比率)步骤二:步骤二:结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置241个月个月3个月个月6个月个月12个月个月资产总额资产总额31690412165438970352负债总额负债总额37013491236182581749 步骤一步骤一 某银行利率敏感性分析表某银行利率敏感性分析表 请分别计算各时段的资金缺口和利率敏感比率,并预请分别计算各时段的资金缺
16、口和利率敏感比率,并预测在未来一年内,利率的上升或下降,将会对银行的净利测在未来一年内,利率的上升或下降,将会对银行的净利息收入有什么影响?息收入有什么影响?251个月内个月内:资金缺口:资金缺口31690370135323 利率敏感比率利率敏感比率 31690/370133个月内个月内:资金缺口:资金缺口41216491237907 利率敏感比率利率敏感比率 41216/491236个月内个月内:资金缺口:资金缺口54389618257436 利率敏感比率利率敏感比率 54389/61825 12个月内个月内:资金缺口:资金缺口703528174911397 利率敏感比率利率敏感比率 703
17、52/81749 该银行未来该银行未来1年内资金缺口均为负值,利率敏感比率小于年内资金缺口均为负值,利率敏感比率小于1利率上升:净利息收入会减少利率上升:净利息收入会减少利率下降:净利息收入会增加利率下降:净利息收入会增加26步骤二步骤二 结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置 (1)预测利率上升时)预测利率上升时:正缺口策略,即增加利率敏感资产或:正缺口策略,即增加利率敏感资产或减少利率敏感负债减少利率敏感负债 银行净利息收入随利率上升而增加银行净利息收入随利率上升而增加 (2)预测利率下降时)预测利率下降时:负缺口策略,即减少利率敏感资产或:负缺口
18、策略,即减少利率敏感资产或增加利率敏感负债增加利率敏感负债 银行净利息收入随利率下降而增加银行净利息收入随利率下降而增加2728分析:分析:3000万万-2000万万=1000万万29 (2 2)风险加权制风险加权制风险加权制风险加权制 协议对不同资产分别给予协议对不同资产分别给予协议对不同资产分别给予协议对不同资产分别给予0%0%、10%10%、20%20%、50%50%、100%100%的风险权数。的风险权数。的风险权数。的风险权数。3.2.2 3.2.2 巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容的主要内容的主要内容核心资本:核心资本:应占整个资本的应占整个资本的50%
19、附属资本附属资本:不应超过资本总额的:不应超过资本总额的50%(1)资本的组成)资本的组成 第第3 3章章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理30(3)设计目标标准比率设计目标标准比率 协议确立了到协议确立了到1992年底,从事国际业务的银行资本充足率年底,从事国际业务的银行资本充足率必须达到必须达到8%(其中核心资本不低于其中核心资本不低于4%)的目标。)的目标。(4)过渡期及实施安排过渡期及实施安排 保证个别银行在过渡期内提高资本充足率,并按期达到最保证个别银行在过渡期内提高资本充足率,并按期达到最终目标标准。终目标标准。31核心资本核心资本附属资本附属资本权益资本(实收股本)权益资本(
20、实收股本)公开储备公开储备未公开储备未公开储备普通贷款损失准备普通贷款损失准备混合资本工具混合资本工具重估储备重估储备长期次级债务长期次级债务普通股普通股非累积优先股非累积优先股32 3.2.3 3.2.3 核心资本核心资本核心资本核心资本Core capitalCore capital(一级资本)(一级资本)1、核心资本特征、核心资本特征 (1)永久性永久性:不能赎回:不能赎回 (2)免费性免费性:不对所得资本征税或收费:不对所得资本征税或收费 (3)止损性止损性:可永久用于补偿银行损失:可永久用于补偿银行损失 332 2、核心资本构成、核心资本构成、核心资本构成、核心资本构成 (1 1)权
21、益资本()权益资本()权益资本()权益资本(equity capitalequity capital)普通股(普通股(普通股(普通股(common stockcommon stock)普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,普通股是一种股权证书,代表着投资者对商业银行的所有权,具有永久性。具有永久性。具有永久性。具有永久性。权益资本(实收股本)权益资本(实收股本)公开储备公开储备普通股普通股非累积优先股非累积优先股34非累积性的优先股(非累积性的优先股(非累积性的优先股(非
22、累积性的优先股(preferred stockpreferred stockpreferred stockpreferred stock)优先股优先股优先股优先股:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资:股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。产分配方面具有优先要求权的股票。产分配方面具有优先要求权的股票。产分配方面具有优先要求权的股票。只支付固定股息,没有定期支付股息和到期偿还本金的只支付固定股息,没有定期支付股息和到期偿还本金的义务义务 银行没有法律义务支付累积未分
23、配的股息银行没有法律义务支付累积未分配的股息 优先股股息不能从税前盈余中扣除优先股股息不能从税前盈余中扣除 优先股股息支付义务先于普通股优先股股息支付义务先于普通股35(2)公开储备公开储备公开储备公开储备(disclosed reserve)(disclosed reserve)从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组从商业银行税后利润中提留,是银行权益类资本的重要组成部分。成部分。成部分。成部分。留存盈余(留存盈余(留存盈余(留存盈余(undivided profitsundivi
24、ded profits)也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分。是税后利润中应分给股东而未分的部分。是税后利润中应分给股东而未分的部分。是税后利润中应分给股东而未分的部分。留存盈余留存盈余资本盈余资本盈余36资本盈余(资本盈余(资本盈余(资本盈余(surplussurplus)也称股本盈余,是由银行外部来源形成的盈余。也称股本盈余,是由银行外部来源形成的盈余。也称股本盈余,是由银行外部来源形成的盈余。也称股本
25、盈余,是由银行外部来源形成的盈余。商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者商业银行在发行股票时采用溢价发行方式,导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致,即溢价收入。溢价收入。溢价收入。溢价收入。另外还包括银行资本的其他增殖部分,如接受捐赠等所另外还包括银行资本的其他增殖部分,如接受捐赠等所另外还包括银行资本的其
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 产生 发展
限制150内